N° 1711 de 1999

SUPERIHTENDENCIA DE SEGURIDAD SOCIAL DEPARTAnENTO ACTUARIAL ^ CIRCULARA 1711 '

santiago, 19 FEB 1999 "

STEMA ÚNICO DE PRESTACIONES FAMILIARES. IMPARTE INSTRUCCIONES LAS ENTIDADES QUE OPERAN DIRECTAMENTE CON EL FONDO ÚNICO DE ESTACIONES FAMILIARES Y SUBSIDIOS DE CESANTÍA, BXCEPTÜWW© * £ CAJAS DE PREVISIÓN, LAS CAJAS DE COMPENSACIÓN DE ASIGNACIÓN MILIAR Y EL INSTITUTO DE NORMALIZACIÓN PREVISIONAL, SOBRE EL ESUPUESTO DEL EJERCICIO DEL AÑO 1999.

Por Decreto Supremo N° 104, de 1998, del Ministerio del •abajo y Previsión Social, publicado en el Diario Oficial del

■ de enero de 1999, se aprobó el Programa del Fondo Único de estaciones Familiares y Subsidios de Cesantía para el ejer ció del año 1999, en conformidad a lo dispuesto por el D.F.L. 150, de 1981, del mismo Ministerio.

Para efectos de regularizar la operatoria con el Sistema íico de Prestaciones Familiares, esta Superintendencia imparte ls siguientes instrucciones, las que son omigatorias para >das las entidades que operan directamente con el Fondo único, m excepción de las Caj as de Previsión, las Caj as de >mpensación de Asignación Familiar y el Instituto de Normaliición Previsional:

Las entidades afectas al Sistema deberán operar sobre la base del Presupuesto vigente, vale decir, no podrán excederse de la cantidad máxima anual de aporte fiscal indicada en el Anexo adjunto, firmado por la Sra. Eliana Quiroga Aguilera, Jefe del Departamento Actuarial, para cada Entidad en particular. Lo anterior, sin perjuicio de las modificaciones que pueda experimentar el Programa del Fondo Único de Prestaciones Familiares y Subsidios de Cesantía en el presente año en cuanto a los montos asig nados en esta oportunidad.

Las entidades podrán efectuar sólo un giro global mensual,

cuyo vaior no poará exceder del monto máximo autorizado

por esta Superintendencia e indicado en el Anexo aa^untoT Sin perjuicio de lo anterior, dicho monto podrá ser modificado por esta Superintendencia, en el transcurso del presente año en consideración al gasto mensual de la

Entidad. Dicho giro se podrá realizar solamente a partir del dia 15 y hasta el antepenúltimo dia hábil de cada mes,

y se utilizará para financiar las asignaciones familiares

que se paguen en el mismo mes. En el caso que el dia 15

fuese sábado, domingo o festivo, el plazo regirá a partir del primer dia hábil siguiente.

Las entidades que estén en condiciones de conocer el gasto real mensual dentro del mes respectivo, y siempre que éste no supere el monto máximo autorizado, podrán efectuar el giro por la cantidad equivalente a dicho gasto, dentro del plazo ya indicado.

En caso que la Entidad no efectúe el giro oportunamente, deberá solicitar por escrito la correspondiente autoriza ción a este Organismo Fiscalizador para girar con posterioridad, ya sea el monto máximo autorizado o el gasto real si éste ya se conoce.

Cuando el gasto real supere el monto máximo autorizado, la respectiva Entidad deberá solicitar a esta Superintendencia la autorización para efectuar un giro extraordinario por la diferencia resultante, la cual será aprobada por Oficio dirigido al Banco del Estado de Chile con transcripción a la Entidad recurrente.

Cuando el monto máximo mensual del giro sea superior al gasto real del mes, la diferencia que resulte deberá ser depositada en la cuenta corriente N* 901034-3 - Sistema Único de Prestaciones Familiares - del Banco del Estado de Chile, a más tardar el dia 15 del mes siguiente al que corresponda ese excedente. En el caso que el dia 15 fuese sábado, domingo o festivo, el plazo expirará el primer dia hábil siguiente.

Cuando al talonario de cheques le resten 4 cheques para terminarse, se debe solicitar por escrito a esta Superin tendencia la autorización para el retiro de uno nuevo en la Oficina Principal del Banco del Estado de Chile, de acuerdo con lo instruido en la Circular N°1.140, de 1989, de este Organismo Fiscalizador.

Por tratarse del manejo de fondos fiscales, todos los che ques que contiene el talonario que se encuentra en poder de las entidades deben estar previamente cruzados, nominativos y a nombre de la Entidad giradora.

En el caso que se deba anular un cheque de la cuenta co rriente N° 901034-3, del Banco del Estado de Chile, esa Entidad deberá comunicarlo a esta Superintendencia en un plazo máximo de 5 dias hábiles, remitiendo la fotocopia del cheque anulado. El original se deberá adjuntar al talonario de cheques que se encuentra en poder de esa Entidad giradora.

Inmediatamente después de efectuado un giro, la Entidad deberá comunicarlo a esta Superintendencia, adjuntando para tales efectos, la fotocopia del cheque y el compro bante de giro del mismo. En el caso que se efectúen de pósitos en la cuenta corriente antes indicada debe en viarse a este Organismo Fiscalizador, la copia timbrada que entrega el Banco de la boleta de depósito (no la fotocopia) y el respectivo comprobante. Los formularios

de comprobantes de giro y depósito se adjuntan a la pre sente Circular.

La información financiera deberá remitirse a esta Superintendencia de acuerdo a las instrucciones y en el formulario que para tal efecto se adjunta a la presente Circular.

La información financiera deberá ingresar mensualmente a esta Superintendencia a más tardar el dia 15 del mes siguiente al que se informa. Si el dia 15 fuese sábado, domingo o festivo, el plazo vencerá el primer dia hábil siguiente. En caso necesario el informe financiero se podrá enviar a esta Superintendencia via Fax (6882733) , sin que esto signifique quedar exento de remitirlo por conducto regular.

Respecto a la información estadística, ésta se debe remitir por Oficio a este Organismo Fiscalizador, en forma separada de la restante información requerida mensualmen te.

Finalmente, se solicita a esa Entidad que se dé la más amplia difusión a las instrucciones contenidas en esta Circular, entre las personas encargadas de su aplicación.

Saluda ^atentamente a Ud.,

}

TRIBUCION stituciones Descentralizadas (Adj. Anexo, formularios de probante de giro y depósito y de información financiera) rvicios de Salud {Adj . ídem) iversidades e Institutos Profesionales (Adj. ídem) tualidades de Empleadores de la Ley N° 16.744 (Adj. ídem) ministradoras de Fondos de Pensiones (Adj . ídem) mpañias de Seguros (Adj . ídem)

ANEXO

PRESUPUESTO ANO 1999

(en miles)

TEMA ÚNICO DE PRESTACIONES FAMILIARES

TO ANUAL APROBADO PARA

TO EN ASIGNACIÓN FAMILIAR $

TO MENSUAL MÁXIMO VIGENTE ORIZADO A GIRAR DE LA

NTA CORRIENTE N° 901034-3 $

ELIANA QUIROGA AGUILERA

JEFE DEPARTAMENTO ACTUARIAL

SISTEMA ÚNICO DE PRESTACIONES FAMILIARES Información Financiera

BRE INSTITUCIÓN MES DE LA INFORMACIÓN

INGRESOS

Aporte Fiscal girado en el mes $

Reintegros de asignación familiar $

TOTAL INGRESOS (A) $

EGRESOS

Asignación Familiar Activos $

Asignación Familiar Subsidiados Cesantía $

Asignación Familiar Subsidiados Enfermedad^ $

Asignación Familiar Retroactivas $

Cheques Caducados {-) $

Cheques revalidados $

TOTAL EGRESOS (B) $

DÉFICIT - EXCEDENTE (A-B) $

(Tarjar lo que no corresponda)

HOMBRE, FIRMA Y TIMBRE DEL

JEFE DE FINANZAS

servaciones:

STRUCCIONES PARA COMPLETAR EL FORMULARIO DE INFORMACIÓN NANCIERA DEL SISTEMA ÚNICO DE PRESTACIONES FAMILIARES

El informe financiero del Sistema Único de Prestaciones Familiares, que deben nar las Instituciones Descentralizadas del Estado, deberá ser confeccionado de acuerdo n las siguientes instrucciones

En el ¡tem "Aporte Fiscal girado en el mes'' se debe considerar el monto girado mensualmente de la cuenta comente N° 901034-3 del Banco del Estado de Chile, por la Entidad en los plazos establecidos, el cual debe corresponder como máximo al monto autorizado por esta Superintendencia por concepto de provisión para el pago de las asignaciones familiares del mes. Deberá también incluirse en este ítem aquellos complementos de la provisión que por alguna razón especial se hubiesen autorizado por Oficio. No deberán incluirse los giros extraordinarios autonzados por Oficio por esta Supenntendencia correspondientes al reembolso de los déficit presentados por la Entidad en meses anteriores.

En el Ítem "Reintegro de asignación familiar" se deberán incluir los montos que se hayan recuperado, durante el mes que se informa, por concepto de pagos indebidos en asignaciones familiares y maternales. Igual tratamiento deberá darse a los fraudes que haya sufrido la Entidad por estos beneficios.

En el ¡tem "Asignación Familiar Activos" se debe incluir el gasto efectivo en asignación familiar, pagadas a los beneficíanos que actualmente son trabajadores de esa Institución, correspondientes solamente al mes que se informa Cabe precisar, que se entenderá por gasto efectivo el correspondiente a las asignaciones familiares autorizadas por la Entidad, sean éstas comunes, maternales o de inválidos, pagadas en dinero efectivo durante el respectivo mes, o por las cuales se haya emitido el cheque para el pago correspondiente, aún cuando éste no hubiese sido cobrado por el beneficiano.

En el ítem "Asignación Familiar Subsidiados Cesantía" corresponderá anotar el gasto efectivo en asignaciones familiares del mes que se informa, pagadas a las

personas que se encuentran percibiendo subsidios de cesantía, ya sea que su

pago se realice en dinero efectivo o que se haya emitido el cheque correspondiente para tal efecto

En el ítem "Asignación Familiar Subsidiados Enfermedad" se debe considerar el gasto en asignaciones familiares pagadas a las personas que se encuentran percibiendo subsidio por incapacidad laboral, pudiendo ser éste en dinero efectivo

o cheque, correspondientes al mes que se informa

i.- En el ítem "Asignación Familiar Retroactivas" se deben incluir los montos de las asignaciones familiares o ajustes de éstas que se pagan en el mes que se informa

pero que corresponden a meses anteriores.

'.- En el ítem "Cheques Caducados" se debe considerar el monto de los cheques destinados al pago de asignaciones familiares que no han sido retirados de la

Entidad pagadora por los funcionanos de la Institución, y cuyo plazo legal establecido para su cobro ha expirado, por lo que procede que se descuente de la información financiera del mes durante el cual se produce tal caducidad

SUPERINTENDENCIA

DE SEGURIDAD SOCIAL

En el ítem "Cheques revalidados" se deben considerar los montos de los cheques destinados al pago de prestaciones familiares que con posterioridad a la anulación de éstos y durante el mes del informe deben ser revalidados o deben extenderse nuevamente al presentarse el funcionano a cobrarlo.

"Déficit - Excedente", corresponderá al resultado obtenido de la diferencia entre Ingresos (A) y Egresos (B)

SISTEMA ÚNICO DE PRESTACIONES FAMILIARES Información mensual de giro

re Institución Mes a que corresponde íformante la información

TA CORRIENTE N° 901034-3

> DEL GIRO $

JE Serie ... N°

NOMBRE, FIRMA 5f TIMBRE

GERENTE DE FINANZAS

a: , DE 199. .

SISTEMA ÚNICO DE PRESTACIONES FAMILIARES Información de depósito

re Institución Mes a que corresponde íformante la información

TA CORRIENTE N° 901034-3

D DEL DEPOSITO $

NOMBRE, FIRMA Y TIMBRE

GERENTE DE FINANZAS

a: , DE 199. .

SISTEMA ÚNICO DE PRESTACIONES FAMILIARES Información Financiera

JRE INSTITUCIÓN MES DE LA INFORMACIÓN

INGRESOS

Aporte Fiscal girado en el mes $

Reintegro de asignación familiar $

TOTAL INGRESOS (A) $

EGRESOS

Asignación Familiar Pasivos $

Asignación^Familiar Retroactiva Pasivos $

Cheques Caducados (-)$

Cheques Revalidados $

TOTAL EGRESOS (B) $

DÉFICIT - EXCEDENTE ÍA-B) $

(Tarjar lo que no corresponda)

NOMBRE, FIRMA Y TIMBRE DEL

GERENTE DE FINANZAS

STRUCCIONES PARA COMPLETAR EL FORMULARIO DE INFORMACIÓN NANCIERA DEL SISTEMA ÚNICO DE PRESTACIONES FAMILIARES

informe financiero del Sistema Único de Prestaciones Familiares, que deben llenar las Imimstradoras de Fondos de Pensiones, Compañías de Seguros de Vida y Mutuales de npleadores de la Ley N° 16 744, deberá ser confeccionado de acuerdo con las 3uient.es instrucciones

En el item "Aporte Fiscal girado en el mes" se debe considerar el monto girado mensualmente de la cuenta corriente N° 901034-3 del Banco del Estado de Chile, por la Entidad en los plazos establecidos, el cual debe corresponder como máximo al monto autorizado por esta Superintendencia por concepto de provisión para el pago de las asignaciones familiares del mes. Deberá también incluirse en este ítem aquellos complementos de la provisión que por alguna razón especial se hubiesen autorizado por Oficio. No deberán incluirse los giros extraordinanos autorizados por Oficio por esta Superintendencia correspondientes al reembolso de los déficit presentados por la Entidad en meses anteriores.

En el ítem "Reintegro de asignación familiar" se deberán incluir los montos que se hayan recuperado, durante el mes que se informa, por concepto de pagos indebidos en asignaciones familiares y maternales. Igual tratamiento deberá darse a los reintegros por fraudes que haya sufrido la Entidad por estos beneficios.

En el ítem "Asignación Familiar Pasivos" se debe incluir el gasto efectivo en

asignaciones familiares del mes que se informa, pagadas a los beneficiarios que tienen la calidad de pensionados. Cabe precisar, que se entenderá por gasto efectivo el correspondiente a las asignaciones familiares autorizadas por la Entidad

pagadora del beneficio, sean éstas comunes y/o de inválidos, pagadas en dinero

efectivo durante el respectivo mes, o por las cuales se haya emitido el cheque para el pago correspondiente, aún cuando éste no hubiese sido cobrado por el

beneficiario

En el ítem "Asignación Familiar Retroactiva" se deben incluir los montos de las

asignaciones familiares o ajustes de éstas que se pagan en el mes que se informa

pero que corresponden a meses anteriores

i.- En el ítem "Cheques Caducados" deberán incluirse las asignaciones familiares y maternales indebidamente pagadas que se hayan recuperado durante el período

informado. Igual tratamiento deberá darse a ios fraudes que haya sufrido la

Entidad por estos beneficios

. - En el ítem "Cheques revalidados" se deben considerar los montos de los cheques

destinados al pago de las asignaciones familiares, que con posteriondad a la

anulación de éstos y durante el mes del informe deben ser revalidados o deben

extenderse nuevamente al presentarse el beneficiario a cobrarlo.

'.- "Déficit - Excedente"- corresponderá al resultado obtenido de la diferencia entre

Ingresos (A) y Egresos (B).

SISTEMA ÚNICO DE PRESTACIONES FAMILIARES Información de depósito

re Institución Mes a que corresponde nformante la información

TA CORRIENTE N° 901034-3

0 DEL DEPOSITO $

NOMBRE, FIRMA Y TIMBRE

GERENTE DE FINANZAS

a; , DE 199. . .

SISTEMA ÚNICO DE PRESTACIONES FAMILIARES Información mensual de giro

re Institución iformante

Mes a que corresponde la información

TA CORRIENTE N° 901034-3

$

0 DEL GIRO

UE Serie ... N°

NOMBRE, FIRMA Y TIMBRE

GERENTE DE FINANZAS

ia: , DE 199...