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Circular 3138
Seguro laboral (Ley 16.744)
Lo que resuelve
a) Reemplazada por Circular N° 3238; b) Modifica y complementa Circular N° 2896
Destinatario
Mutualidades de empleadores de la Ley N° 16.744
Normas citadas
- Ley N° 16395
- Ley N° 16744
Texto
Sup-erintendencla AU08-2012-08640
de Seguridad
Social
Gobterno de Chile
CIRCULAR N° 3138
SANTIAGO, -4 A60 2015
MUTUALIDADES DE EMPLEADORES DE LA LEY N° 16.744
MODIFICA Y COMPLEMENTA CIRCULAR Nº 2.896 DE 2012, SOBRE INFORMACIÓN
PERIÓDICA QUE SE DEBE REMITIR A ESTA SUPERINTENDENCIA.
ÍNDICE
I.ANTECEDENTES 3
II. MODIFICACIONES A LA CIRCULAR Nº 2.896, DE 2012. 3
II.1. Modificación 1 3
II.2. Modificación 2 3
II.3. Modificación 3 5
II.4. Modificación 4 12
II.5. Modificación 5
14 18
II.6. Modificación 6
II.7. Modificación 7 22
II.8. Modificación 8 23
III. VIGENCIA 24
Esta Superintendencia, en ejercicio de sus facultades fiscalizadoras que le confieren las Leyes
N°s. 16.395 y 16.744, ha estimado pertinente impartir las siguientes instrucciones a las
Mutualidades de Empleadores de la Ley N° 16.744, en adelante Mutualidades, referidas al
reporte periódico de información de gestión de riesgos, todo en concordancia a la Circular N°
3.136, de 2015, lo cual debe ser remitido mediantè el Sistema de Gestión de Reportes e
Información para la Supervisión (GRIS).
ANTECEDENTES
El Sistema de Gestión de Reportes e Información para la Supervisión (GRiS), tiene por
objeto posibilitar la transmisión periódica de información que las Mutualidades deben realizar
a esta Superintendencia, lo cual facilita el cumplimiento de la normativa vigente respecto al
control de la administración del Seguro de Accidentes Laborales y Enfermedades
Profesionales. Al respecto, el sistema centraliza la información remitida por los reportantes
con instancias de validación, procesos de autentificación de usuarios y certificación de los
datos recepcionados.
Esta Superintendencia a través de la presente Circular, instruye el reporte de información en
concordancia a la Circular Nº 3.136, de 2015, sobre gestión de riesgos: operacional, técnico,
de mercado, de liquidez y de crédito que las Mutualidades deben remitir periódicamente.
Para estos efectos, se entregan las siguientes instrucciones que modifican y complementan
la Circular N° 2.896, de 2012.
MODIFICACIONES A LA CIRCULAR N° 2.896, DE 2012.
II.1. Modificación 1
Reemplácese el primer párrafo del punto Il "Modelo de Reporte", por el siguiente:
"Las Entidades Administradoras del Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades
Profesionales, deberán realizar el envio periódico de las nóminas de datos, archivos de
resumen y mantener constantemente actualizadas las bases de datos solicitadas, de
acuerdo a las siguientes instrucciones, según las estructura en los Anexos 1 y 2 de la
presente Circular y alcance señalado en las letras a) a la s) siguientes:"
II.2. Modificación 2
Agréguese en el punto II. "Modelo de Reporte", a continuación de la letra k), lo siguiente:
1) Archivo "G01": Eventos de Riesgo Operacional
Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de los eventos de
riesgo operacional, según lo definido en la Circular N° 3.136, de 2015,
especificamente en el punto IV.1. "Gestión del riesgo operacional".
m) Archivo "G02": Impactos de Riesgo Operacional
Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de los impactos de
riesgo operacional, según lo definido en la Circular N° 3.136, de 2015,
especificamente en el punto IV.1. "Gestión del riesgo operacional".
Archivo "G03": Recuperación de Riesgo Operacional
Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de las
recuperaciones de riesgo operacional, según lo definido en la Circular Nº 3.136, de
2015, especificamente en el punto IV.1. "Gestión del riesgo operacional".
0) Archivo "G04": Medición de Riesgo Técnico
Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de los flujos
considerados en la medición de riesgo técnico, según lo definido en la Circular Nº
3.136, de 2015, especificamente en el punto IV.2. "Gestión del riesgo técnico".
p) Archivo "G05": Medición del Riesgo Mercado.
Corresponde a un archivo plano que deberá contener información respecto a la
medición del riesgo de mercado, según lo descrito en la Circular Nº 3.136, de
2015, especificamente en el punto IV.3. "Gestión del riesgo de mercado".
q) Archivo "G06": Brechas de Liquidez.
Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de los flujos de
ingresos y egresos definidos en el modelo de brechas de liquidez, según lo
descrito en la Circular Nº 3.136, de 2015, desarrollado en el numeral IV.4. "Gestión
del riesgo de liquidez", especificamente en el punto IV.4.2. "Medición", letra A
"Modelo de brechas temporales de liquidez".
r) Archivo "G07": Ratios Liquidez.
Corresponde a un archivo plano que deberá contener información detallada sobre
los ratios de liquidez definidos en la Circular Nº 3.136, de 2015, desarrollado en el
numeral IV.4. "Gestión del riesgo de liquidez", especificamente en el punto IV.4.2.
"Medición", letra B "Ratios de liquidez".
s) Archivo "G08": Medición del Riesgo de Crédito.
Corresponde a un archivo plano que deberá contener información detallada sobre
la medición de riesgo de crédito según lo descrito en la Circular Nº 3.136, de 2015,
desarrollado en el numeral IV.5. "Medición del riesgo de crédito", especificamente
en el punto IV.5.2. "Medición”.
Linea_negocio 2 Codigo_evento Campo Nombre de N° ARCHIVO G01 Definición archivo: Entidad reportadora Fecha límite de envio Periodicidad Sistema Referencia Nombre 11. ARCHIVO G01 II.3. Modificación 3
código de evento, para cada una dominio correspondiente Descripción Eventos de Riesgo Operacional para un mes determinado, el archivo no deberá ser remitido a esta Superintendencia. Mutualidades 4 Mensual Gestión G01
deberán registrarse bajo el dominio "otros procesos distintos a los anteriores". (Código 1901). mapeadas a las lineas de negocio definidas en la correspondiente tabla de dominio operacional de forma correlativa comenzando por el valor "00000001" Hasta el último dia del mes siguiente Eventos de Riesgo Operacional Agréguese en el Anexo 1 "Formato de Archivos Planos", al final del punto I "Definición de Archivos", lo siguiente:
tengan efectos globales en la Entidad Reportante y que afecten a todas las lineas de negocio, Los eventos que no tengan efectos directos en ninguna de las lineas de negocio, o aquellos que En el caso que la Mutualidad cuente con lineas de negocio intemas, éstas deberán encontrarse Si un evento afecta más de una linea de negocio, se deberá enviar distintos registros con un mismo Identificación de la(s) linea(s) de negocio en que se ha producido el evento que registra. Ver tabla de caracteres, tal como se indica en el ejemplo. Este número se deberá asignar a cada evento de riesgo Entidad Reportadora. Dicho código se compondrá por la concatenación de "E-" y un número de 8 Código único que identifica el evento de riesgo operacional, de forma inequivoca, que asigna cada
única vez, a menos que el evento presente modificaciones, en periodos posteriores, en términos de su definición. De no existir eventos de riesgo operacional remitido hasta el último día del mes siguiente. El evento de riesgo operacional individualizado deberá ser informado en el reporte mensual correspondiente, por IV.1. "Gestión del riesgo operacional". El archivo deberá contener el reporte de todos los eventos de riesgo operacional ocurridos en el mes de referencia, siendo Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de los eventos de riesgos operacional, según lo descrito en la Circular Nº 3.136, de 2015, punto
Texto (4) Texto(10) Tipo de dato
1001 E-00000001 Ejemplo
272 n.a. de dominio Tabla
Codigo_evento N°Nombre de Campo ARCHIVO G02 esta Superintendencia. Definición archivo: Entidad reportadora Fecha limite de envío Periodicidad Sistema Referencia Nombre 12. ARCHIVO G02 Descripcion_evento 9 Fecha_deteccion Ch Fecha_ocurrencia 4 Tipo_evento
Descripción mes de referencia, siendo remitido hasta el último dia del mes siguiente. reportado correspondiente.
Impactos de Riesgo Operacional Mutualidades Mensual Gestión G02 información que permita entender la materialización del evento.
Hasta el último dia del mes siguiente Impactos de Riesgo Operacional Fecha de ocurrencia o de inicio asociado al evento de riesgo operacional reportado.
Entidad Reportadora. Dicho código se compondrá por la concatenación de "E-" y un número de 8 Código único que identifica el evento de riesgo operacional, de forma inequivoca, que asigna cada aquellas personas, sistemas, procesos o eventos externos involucrados, además de toda aquella Descripción del detalle del evento que se registra. Se debe indicar la linea de negocio afectada y Fecha de detección, descubrimiento o toma de consciencia del evento de riesgo operacional Identificación del tipo en que puede clasificarse el evento de riesgo operacional. Ver tabla de dominio
diferenciada en el archivo del mes correspondiente. De no existir impactos de riesgo operacional para un mes determinado, el archivo no deberá ser remitido a riesgo operacional puede registrar varios impactos, siendo estos consecutivos o no en el tiempo, los impactos deberán ser reportados oportunamente de forma calificados como "no monetarios" se deberá cuantificar el impacto con metodologías definidas por la Entidad Reportadora para estos efectos. Cada evento de patrimonial de la Entidad Reportadora, que haya sido provocado a consecuencia de cualquier evento de riesgo operacional. En el caso de los impactos Para el caso de impactos calificados como "monetarios", se deberá informar todo efecto registrado en la cuenta de resultados (pérdida) o en la situación 2015, punto IV.1. "Gestión del riesgo operacional". El archivo deberá contener el reporte de todos los impactos de eventos de riesgo operacional ocurridos en el Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de los impactos de eventos de riesgos operacional, según lo descrito en la Circular Nº 3.136, de
Texto(10) Tipo de dato Texto (250) AAAAMMDD Número (8) AAAAMMDD Número (8) Texto(3)
E-00000001 Ejemplo de electricidad. pagos por corte sistema de Interrupción del 20141231 20141231 101
n.a. de dominio Tabla n.a. n.a. n.a. 22
Periodicidad Sistema Referencia Nombre 13. ARCHIVO G03 6 8 9 c5 3 2
Entidad reportadora Fecha limite de envio Item_contable Fecha_contable Descripcion_impacto Tipo_impacto Tipo_evento Linea_negocio Monto_bruto Codigo_impacto
Mensual Gestión G03 debe reportar como vacio. indicar qué impacto provocó dominio correspondiente. dominio correspondiente.
Mutualidades Tipo de impacto" sea "no monetario", se debe reportar como vacio. Entidad Reportadora. Ver tabla de dominio correspondiente recuperaciones). Se debe informar en pesos, sin decimales. Corresponde al monto bruto del impacto asociadas riesgo operacional, comenzando por el valor "00000001".
Hasta el último dia del mes siguiente Recuperación de Riesgo Operacional realizó la contabilización del impacto. En el caso que el "Tipo de impacto" sea "no monetario", se Corresponde a la identificación del Item del FUPEF-IFRS de la Entidad Reportadora en donde se Fecha de registro contable del impacto asociado al evento de riesgo operacional. En el caso que el Descripción del impacto asociado a un evento de riesgo operacional que se registra. Se debe un impacto monetario en las cuentas de resultados (pérdidas) o en la situación patrimonial de la Tipo de Impacto: Monetario/No Monetario. Se definirá como impacto monetario a aquel que genere Identificación del tipo en que puede clasificarse el evento de riesgo operacional. Ver tabla de Identificación de la linea de negocio en que se ha producido el impacto que se registra. Ver tabla de se deberá asignar a cada impacto de riesgo operacional de forma correlativa, para cada evento de concatenación de "l-" y un número de 8 caracteres, tal como se indica en el ejemplo. Este número asignado por la propia Entidad Reportadora de forma inequivoca. Dicho código se compondrá por la identifiquen de forma individualizada cada impacto detectado. El código de identificación debe ser Un evento de riesgo operacional puede tener varios impactos, para lo cual se solicita que se Código único que identifica el impacto asociado a un evento de riesgo operacional (codigo_evento). riesgo operacional de forma correlativa comenzando por el valor "00000001". caracteres, tal como se indica en el ejemplo. Este número se deberá asignar a cada evento de
al evento reportado (sin considerar
Texto(5) AAAAMMDD Número (8) Texto (250) Texto(1) Texto(3) Texto (4) Número (14) Texto(10)
11010 20141231 hospital... cierre de ocasionadas por monetarias X Perdidas no- 101 1001 1000000 1-00000001
n.a. n.a. n.8 2 29 27 n.a n.a.
9 5 4 3 2 N° ARCHIVO G03
Linea_negocio Fecha_recuperacion Monto_bruto Descripcion_recuperacion Tipo_recuperacioon Codigo_recuperacion Codigo_evento Nombre de Campo Definición archivo:
correspondiente. correspondiente. Descripción
Fecha en la que se produce la recuperación. Recuperación de Riesgo Operacional
Monto de la recuperación. Se debe informar en pesos, sin decimales. Descripción de la recuperación asociada al evento e impacto. (codigo_evento) y a un Impacto de riesgo operacional (codigo_impacto). recuperaciones deberán ser reportadas oportunamente de forma diferenciada en el archivo del mes correspondiente. de riesgo operacional ocurridos en el mes de referencia, siendo remitido hasta el último día del mes siguiente.
Identificación de la linea de negocio asociada a la recuperación directa. Ver tabla de dominio Identificación del tipo de recuperación, ya sea directa o indirecta. Ver tabla de dominio correlativa, para cada evento de riesgo operacional, comenzando por el valor "00000001 ejemplo. Este número se deberá asignar a cada recuperación de riesgo operacional de forma compondrá por la concatenación de "R-" y un número de 8 caracteres, tal como se indica en el ser asignado por la propia Entidad Reportadora de forma inequivoca. Dicho código se que se identifiquen de forma individualizada cada recuperación. El código de identificación debe Un Impacto de riesgo operacional puede tener varias recuperaciones, para lo cual se solicita Código único que identifica la recuperación asociada a un evento de riesgo operacional cada evento de riesgo operacional de forma correlativa comenzando por el valor "0oooo001 número de 8 caracteres, tal como se indica en el ejemplo. Este número se deberá asignar a cada Entidad Reportadora. Dicho código se compondrá por la concatenación de "E-" y un Código único que identifica el evento de riesgo operacional, de forma inequivoca, que asigna En caso de no existir recuperaciones de riesgo operacional para un mes determinado, el archivo no deberá ser remitido a esta Superintendencia.
por el aseguramiento de siniestros. Cada evento de riesgo operacional puede registrar varias recuperaciones, siendo estas consecutivas o no en el tiempo, las provengan de una negociación o acuerdo previo a la ocurrencia del evento suscrito anticipadamente con un tercero, como ocurre en el caso de indemnizaciones Las recuperaciones, ya sean directas, en el caso que se logran tras las gestiones realizadas por la Entidad Reportadora, o indirectas, en el caso de que Circular Nº 3.136, de 2015, punto IV.1. "Gestión de/ riesgo operacional". El archivo deberá contener el reporte de todas las recuperaciones asociadas a eventos Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de las recuperaciones asociadas a eventos de riesgo operacional, según lo descrito en la
Texto (4) AAAAMMDD Número (8) Número (14) Texto (250) Texto(1) Texto(10) Texto(10) Tipo de dato
1001 20141231 1000000 incendios por seguro de Recuperación 1 R-00000001 E-00000001 Ejemplo
27 n.a. n.a. n.a. 30 n.a. n.a. de dominio Tabla
Valor_flujo 2 Codigo Campo Nombre de N ARCHIVO G04 Definición archivo: Entidad reportadora Fecha limite de envio Periodicidad Sistema Referencia Nombre 14. ARCHIVO G04 10 Item_contable Fecha_contable 6 Tipo_Evento 8
siguiente al cierre del semestre respectivo (julio y enero).
valor porcentual, éste debe ser informado como factor. Valor asociado al código del flujo técnico. Ver tabla de dominio correspondiente. Medición de riesgo técnico Mutualidades Semestralmente Gestión Riesgo Técnico G04 se debe reportar como vacio.
recuperación. Ver tabla de dominio correspondiente.
Los valores monetarios deben ser informados en pesos. Cuando corresponda a un Código que identifica de manera única la partida dentro del modelo de riesgo Descripción Hasta el último dia del mes siguiente Fecha de registro contable de la recuperación obtenida por la Entidad Reportadora.
se realizó la contabilización del impacto. En el caso que el "Tipo de impacto" sea "no monetario" Corresponde a la identificación del Item del FUPEF-IFRS de la Entidad Reportadora en donde Identificación del tipo de evento operacional que puede clasificarse el evento asociado a la
técnico". La información del archivo deberá ser referida al último día del semestre reportado (junio y diciembre), siendo remitido hasta el último dia del mes Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de la información solicitada en la Circular N° 3.136, de 2015, punto IV.2 "Gestión del riesgo
(18.4) Decimal Texto(4) Tipo de dato
Texto(5) AAAAMMDD Número (8) Texto(3)
1000,4444 1101 Ejemplo 11010 20141231 101
n.a. 31 de dominio Tabla n.a. n.a. 29
Definición archivo: Entidad reportadora Fecha limite de envio Periodicidad Sistema Referencia Nombre 16. ARCHIVO G06 Valor_flujo 2 Codigo Campo Nombre de N ARCHIVO G05 2 Definición archivo: Entidad reportadora Fecha límite de envio Periodicidad Sistema Referencia Nombre 15. ARCHIVO G05
reportado, siendo remitido hasta el último día del mes siguiente Mutualidades Mensual Gestión Brechas de Liquidez G06 debe ser informado como factor. Valor asociado al código del flujo. dominio correspondiente Riesgo de Mercado
Hasta el último dia del mes siguiente Mutualidades Mensual Gestión Riesgo de Mercado G05
Hasta el último día del mes siguiente
Los valores monetarios deben ser informados en pesos. Cuando corresponda a un valor porcentual, éste Código que identifica de manera única la partida dentro del modelo de riesgo de mercado. Ver tabla de Descripción mercado". La información del archivo deberá ser referida al último dia del mes reportado, siendo remitido hasta el último dia del mes siguiente.
liquidez", sub punto IV.4.2 "Medición", letra A "Modelo de brechas temporales de liquidez". La información del archivo deberá ser referida al último día del mes Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de la información solicitada en la Circular Nº 3.136, de 2015, punto IV.4 "Gestión del riesgo de Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de la información solicitada en la Circular Nº 3.136, de 2015, punto IV.3 "Gestión del riesgo de
(18.4) Decimal Texto(3) Tipo de dato
1000,4444 101 Ejemplo
n.a. 32 de dominio Tabla
Valor_flujo 2 Codigo Campo Nombre de M ARCHIVO G07 Definición archivo: Entidad reportadora Fecha limite de envío Periodicidad Sistema Referencia Nombre 17. ARCHIVO G07 Valor_Banda_5 Valor_Banda_4 5 Valor_Banda_3 4 Valor_Banda_2 3 Valor_Banda_1 2 Código N ARCHIVO G06
hasta el último día del mes siguiente. Nombre de Campo
ser informado como factor Valor asociado al código del flujo o ratio. Ver tabla de dominio correspondiente Ratios liquidez sin decimales sin decimales sin decimales sin decimales sin decimales Brechas liquidez
Código que identifica de manera única la partida dentro del modelo Mutualidades Mensual Gestión Ratios Liquidez G07 la tabla asociada. Ver tabla de dominio correspondiente
Hasta el último día del mes siguiente
Los valores en pesos deben ser informados en pesos. Cuando corresponda a un valor porcentual, éste debe Descripción Monto del flujo correspondiente a la banda temporal 5 del modelo de liquidez. Se debe informar en pesos, Monto del flujo correspondiente a la banda temporal 4 del modelo de liquidez. Se debe informar en pesos, Monto del flujo correspondiente a la banda temporal 3 del modelo de liquidez. Se debe informar en pesos, Monto del flujo correspondiente a la banda temporal 2 del modelo de liquidez. Se debe informar en pesos, Monto del flujo correspondiente a la banda temporal 1 del modelo de liquidez. Se debe informar en pesos. Código de la cuenta para los flujos de ingresos y egresos, correspondiente al código de la partida definida en Descripción
liquidez", sub punto IV.4.2 "Medición", letra B "Ratios de liquidez". La información del archivo deberá ser referida al último dia del mes reportado, siendo remitido Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de la información solicitada en la Circular Nº 3.136, de 2015, punto IV.4 "Gestión del riesgo de
(18.4) Decimal Texto(3) Típo de dato Nümero (14) Número (14) Número (14) Número (14) Numero(14) Texto(3) Tipo de dato
1000,4444 001 Ejemplo 100000 100000 100000 100000 100000 101 Ejemplo
n.B. 4 de dominio Tabla n.a. n.a. n.a. n.a. n.a. 33 de dominio Tabla
2 Duracion 11 2 II.4. Modificación 4 Valor_flujo 2 Codigo Campo Nombre de N ARCHIVO G08 Definición archivo: Entidad reportadora Fecha límite de envio Periodicidad Sistema Referencia Nombre 18. ARCHIVO G08
Duración_modificada Nombre de Campo ARCHIVO R01
interés" "Archivo R01" (posterior fila 40), los siguientes campos: informado como factor Valor asociado al código del flujo o ratio Ver tabla de dominio correspondiente. Riesgo de crédito
Información Régimen de Pensiones Código que identifica de manera única la partida dentro del modelo. Mutualidades Mensual Gestión Riesgo de Crédito G08
Hasta el último dia del mes siguiente
desarrollado en el punto IV.3 "Gestión del riesgo de mercado", sub punto IV.3.2 "Medición" letra A trámite, informada como factor. Su definición esta descrita en la Circular N 3.136, de 2015, Corresponde a la duración modificada asociada al pasivo que representa la pensión vigente o en "Gestión del riesgo de mercado”, sub punto IV 3.2 "Medición" letra A "Medición de riesgo de fasa de en años. Su definición esta descrita en la Circular N° 3.136, de 2015, desarrollado en el punto IV.3 Corresponde a la duración asociada al pasivo que representa la pensión vigente o en trámite, medida Descripción Los valores en pesos deben ser informados en pesos. Cuando corresponda a un valor porcentual, éste debe ser Descripción crédito". La información del archivo deberá ser referida al último día del mes reportado, siendo remitido hasta el último dia del mes siguiente.
Agréguese en Anexo 1 "Formato de Archivos Planos", apartado 1 "Definición de Archivos", punto 8."Archivo R01", en tabla "Archivo R01" al final de la tabla Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de la información solicitada en la Circular Nº 3.136, de 2015, punto IV.5 "Gestión del riesgo de
Decimal(8,4) Decimal(8.4) dato Típo de (18.4) Decimal Texto(4) dato Tipo de
3.55 3,55 Ejemplo 1000,4444 1101 Ejemplo
n.a. n.a. de dominio Tabla n.a. 35 de dominio Tabla
, 5 4 3
Pension_en_Transicion Interes_tecnico Tabla_mortalidad
sistema AFP): informado como factor.
Ver tabla de dominio correspondiente. "Medición de riesgo de tasa de interés
pensión otorgada por el Sistema de la Ley Nº 16.744 hacia otro tipo de régimen de pensiones (ejemplo Indicador categórico que define si la pensión reportada está en proceso de transición desde una Corresponde al interés técnico utilizado para estimar los factores de la tabla de mortalidad. Debe ser Corresponde a la tabla de mortalidad de donde proviene el factor utilizado en el cálculo de la reserva.
Texto(1) Decimal(5,4) Texto(2)
0.04 100
n.a. 35
II.5. Modificación 5
Agréguese en el Anexo 1 "Formato de Archivos Planos", punto II "Lista de Dominios", lo
siguiente:
TABLA N° 27 Lineas de Negocio
1000 Prestaciones médicas
1101 Prestaciones económicas: Subsidios
1102 Prestaciones económicas: Indemnizaciones
1103 Prestaciones económicas: Pensiones
1200 Prestaciones preventivas
1300 Reservas técnicas
1400 Inversiones
1500 Afillación o adhesión
1600 Recaudación de cotizaciones
1700 Cobranzas
1800 Recepción de demandas judiciales y juicios
1900 Otros procesos distintos a los anteriores
TABLA N° 28 Tipo de Eventos de Riesgo Operacional
101 Fraude intemo: Actividades no autorizadas
102 Fraude intemo: Robo y fraude
201 Fraude externo: Robo y fraude
202 Fraude extemo: Seguridad de los sistemas
301 Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo: Relaciones laborales
302 Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo: Higiene y seguridad en el trabajo
303 Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo: Diversidad y discriminación
401 Trabajadores protegidos y otorgamiento de prestaciones: Adecuación, divulgación de
información y confianza
402 Trabajadores protegidos y otorgamiento de prestaciones: Prácticas administrativas o de
mercado improcedentes
403 Trabajadores protegidos y otorgamiento de prestaciones: Otorgamiento de prestaciones
inadecuadas / Negligencias
501 Daños a activos materiales: Desastres y otros acontecimientos
601 Interrupción del negocio y fallos en los sistemas: Sistemas
701 Ejecución, entrega y gestión de procesos : Recepción, ejecución y mantenimiento de
operaciones
702 Ejecución, entrega y gestión de procesos : Seguimiento y presentación de informes
703 Ejecución, entrega y gestión de procesos: Adhesión y aceptación de clientes y documentación
704 Ejecución, entrega y gestión de procesos: Gestión de cuentas de adherentes/afiliados/clientes
705 Ejecución, entrega y gestión de procesos: Contrapartes comerciales
706 Ejecución, entrega y gestión de procesos: Distribuidores y proveedores
TABLA N° 29 Tipo de Impacto
1 Monetario
No Monetario
TABLA N° 30 Tipo de recuperación
1 Recuperación Directa
2 Recuperación Indirecta
TABLA N° 31 Riesgo Técnico
Suficiencia de Reserva por Pago de Pensiones
1101 Suficiencia de reserva pensiones i, i-0
1102 Suficiencia de reserva pensiones i, i-1
1103 Suficiencia de reserva pensiones i, i-2
1104 Suficiencia de reserva pensiones i, i-3
1105 Suficiencia de reserva pensiones i, -4
1201 Reserva de pensiones i, i-0
1202 Reserva de pensiones i, i-1
1203 Reserva de pensiones i, i-2
1204 Reserva de pensiones i, i-3
1205 Reserva de pensiones i, i-4
1301 Pago de pensiones i, i-0
1302 Pago de pensiones i, i-1
1303 Pago de pensiones i, i-2
1304 Pago de pensiones i, i-3
1305 Pago de pensiones i, i-4
Suficiencia de Reserva por Prestaciones Médicas
2101 Suficiencia de reserva prestaciones médicas i, i-0
2102 Suficiencia de reserva prestaciones médicas i, i-1
2103 Suficiencia de reserva prestaciones médicas i, i-2
2104 Suficiencia de reserva prestaciones médicas i, i-3
2105 Suficiencia de reserva prestaciones médicas i, i-4
2201 Reserva gastos prestaciones médicas i, i-0
2202 Reserva gastos prestaciones médicas i, i-1
2203 Reserva gastos prestaciones médicas i, i-2
2204 Reserva gastos prestaciones médicas i, i-3
2205 Reserva gastos prestaciones médicas i, i-4
2301 Gasto por prestaciones médicas i, i-0
2302 Gasto por prestaciones médicas i, i-1
2303 Gasto por prestaciones médicas i, i-2
2304 Gasto por prestaciones médicas i, i-3
2305 Gasto por prestaciones médicas i, i-4
Cumplimiento de Tablas
3101 Cumplimiento Tabla M70-Hombres
3102 Cumplimiento Tabla M70-Mujeres
3103 Cumplimiento Tabla MI81
3104 Cumplimiento Tabla B2006-Hombres
3105 Cumplimiento Tabla B2006-Mujeres
3106 Cumplimiento Tabla MI2006-Hombres
3107 Cumplimiento Tabla MI2006-Mujeres
3201 Fallecidos actuales colectivo Tabla M70-Hombres
3202 Fallecidos actuales colectivo Tabla M70-Mujeres
3203 Fallecidos actuales colectivo Tabla Mia1
3204 Fallecidos actuales colectivo Tabla B2006-Hombres
3205 Fallecidos actuales colectivo Tabla B2006-Mujeres
3206 Fallecidos actuales colectivo Tabla MI2006-Hombres
3207 Fallecidos actuales colectivo Tabla MI2006-Mujeres
3301 Fallecidos teóricos colectivo Tabla M70-Hombres
3302 Fallecidos teóricos colectivo Tabla M70-Mujeres
3303 Fallecidos teóricos colectivo Tabla Mi81
3304 Fallecidos teóricos colectivo Tabla B2006-Hombres
3305 Fallecidos teóricos colectivo Tabla B2ó06-Mujeres
3306 Fallecidos teóricos colectivo Tabla Mi2006-Hombres
3307 Fallecidos teóricos colectivo Tabla Mi2006-Mujeres
Gestión de Siniestros
4101 Gestión de Siniestros
4201 Número de apelaciones por calificación aceptadas:
4301 Número de apelaciones por calificación
TABLA N° 32 Riesgo de Mercado
Riesgo de tasa de interés de mercado
101 Duración activos totales (expresada en años)
102 Duración modificada activos totales (expresada en años)
103 Duración pasivos totales (expresada en años)
104 Duración modificada pasivos totales (expresada en añios)
105 Monto de activos totales, considerados en el cálculo de riesgo de tasa de interés
106 Monto de pasivos totales, consideraos en el cálculo de riesgo de tasa de interés
107 GAP de Duración (expresada en años)
Riesgo de precio de la renta variable
201 Beta total del portafolio: corresponde al indice "beta" del portafolio de acciones, fondos mutuos
y fondos de inversión de la Entidad Reportante
TABLA N* 33 Brechas de Liquidez
Ingresos
101 Disponible
102 Inversiones fondo de reserva de eventualidades
103 Inversiones fondo de contingencia
104 Inversiones fondo de reserva de pensiones
105 Inversiones fondo de reserva de pensiones adicional
105 Otras inversiones financieras
107 Deudores previsionales
108 Aportes legales
109 Cotización básica
110 Cotización adicional
111 Cotización extraordinaria
112 Venta de servicios a terceros
113 Otros ingresos
Egresos
201 Subsidios
202 Indemnizaciones
203 Pensiones
204 Prestaciones médicas
205 Prestaciones preventivas de riesgo
206 Funciones tecnicas
207 Pasivos financiercs
208 Prestaciones médicas a terceros
209 Cuentas por pagar
210 Gastos de administración
211 Otros egresos
TABLA N° 34 Ratios Liquidez
Cobertura de desembolsos
100 Ratio de cobertura de desembolsos
101 Ingreso total por cotizaciones
102 Subsidios
103 Indemnizaciones
104 Pensiones
105 Prestaciones médicas
106 Prestaciones preventivas de riesgos
107 Funciones técnicas
108 Gasto de administración
Liquidez inmediata
200 Ratio de liquidez inmediata
201 Disponible
202 Activos financieros de corto plazo
203 Subsidios
204 Indemnizaciones
205 Pensiones
206 Prestaciones médicas
207 Prestaciones preventivas de riesgos
208 Funciones técnicas
209 Gastos de administración
Liquidez de corto plazo
300 Ratio de liquidez de corto plazo
301 Activos corrientes
302 Activos Financieros de Respaldo
303 Pasivos corrientes
TABLA N° 35 Riesgo de crédito
Tasa de impago por número de cotizaciones por cobrar
1101 TICN i. j= '30-"
1102 TICN I, j= °30"
1103 TICN i j= "60°
1104 TICN L, j= 90+
1201 Número de cotizaciones impagas i, j="30-"
1202 Número de cotizaciones impagas i, j="30"
1203 Número de cotizaciones impagas i, j="60"
1204 Número de cotizaciones impagas i, j="90+"
1301 Número total de trabajadores protegidos
Tasa de impago por monto de cotizaçiones por cobrar
2101 TICM 1, j= 30-
2102 TICM I, j= °30°
2103 TICM I, j= °60°
2104 TICM 1, = 90+
2201 Monto de cotizaciones impagas i, j="30-"
2202 Monto de cotizaciones impagas i, ="30"
2203 Monto de cotizaciones impagas i, j="60"
2204 Monto de cotizaciones impagas i, j="90+
2301 Monto total de cotizaciones
Recuperaciones de cotizaciones por cobrar
3101 RCi
3201 Montos de cotizaciones recuperadas
3301 Montos de cotizaciones impagas i-1
Tasa de impago por número, para actividades por venta de servicios a terceros
4101 TITN i, j= "30-
4102 TITN I, j = "30"
4103 TITN I, j = 60°
4104 TITN 1, j = 90+
4201 Número de compromisos impagos i, j = "30."
4202 Número de compromisos impagos i, j = "30"
4203 Número de compromisos impagos i, j = "60"
4204 Número de compromisos impagos i, j = "90+
4301 Número total de compromisos
Tasa de Impago por monto, para actividades por venta de servicios a terceros
5101 TITM I, = "30-"
5102 TITM I =30
5103 TITM I=60°
5104 TITM I, = "90+"
5201 Montos comprometidos en impago i, j = "30-"
5202 Montos comprometidos en impago i, j = "30"
5203 Montos comprometidos en impago i, j = "60"
5204 Montos comprometidos en impago i, j = "90+"
5301 Cuentas por cobrar i
Recuperaciones, para actividades por venta de servicios a terceros
6101 RTI
6201 Montos recuperados i
6301 Montos impagos i-1
TABLA N°36 Tablas de mortalidad
01 Tabla M70-Hombres
02 Tabla M70-Mujeres
03 Tabla Mi81
04 Tabla B2006-Hombres
05 Tabla B2006-Mujeres
08 Tabla Mi2006-Hombres
07 Tabla MI2006-Mujeres
TABLA N 37 Pensión en transición.
En caso de pensión que no presenta transición (normal).
En caso de pensión "en transición" hacia otro régimen
II.6. Modificación 6
Agréguese, al final del punto 3. "Descripción de secciones y elementos del Informe
Resumen que deberán reportar las Entidades” del Anexo 2 "Formato de documentos
electronicos (xml)", lo siguiente:
Archivo relacionado: G01
W GLOSA DESCRIPCIÓN TAGI TIPO EJEMPLO
ATRIBUTO
este caso "G01". "G01">
Registros Corresponde al TAG de encabezado del registro que registros String <registros>
Id Identifica univocamente la operación que se aplica a la id String <registro
nómina para contrastar los valores reportados. id="conteo"
5 Descripción Corresponde a una descripción en palabras de la description String <... description
identificados en dicho registro, codigos">
Agrupación Es un elemento del TAG "Registro". Corresponde al valor id String <"total">123</
Valor del Corresponde al resultado de la operación conteo del valor id interger <total>84778
Archivo relacionado: G02
# GLOSA DESCRIPCIÓN TAGI TIPO EJEMPLO
ATRIBUTO
este caso "G02" "G02">
encabezado de los atributos que contendrán los id="conteo
ld Identifica univocamente la operación que se aplica a la id String <registro
8 Total Corresponde al total de registros informados en el total interger <tota>84778<
archivo /total>
Archivo relacionado: G03
# GLOSA DESCRIPCIÓN TAGI TIPO EJEMPLO
ATRIBUTO
este caso "G03". "G03">
4 Id Identifica unívocamente la operación que se aplica a la id String <registro
Descripción Corresponde a una descripción en palabras de la description String <...description
6 Agrupación Es un elemento del TAG "Registro". Corresponde al valor id String <"1ota|">123</
campo que cumple la función de clasificador o valor
Archivo relacionado: G04
GLOSA DESCRIPCIÓN TAG/ TIPO EJEMPLO
ATRIBUTO
este caso "G04". "G04">
Registro Es un atributo del TAG "registros". Corresponde al registro String <registro
fórmula aplicada para calcular cada uno de los valores "cantidad de
agrupado "codigo"
8 Total Cormesponde al total de registros informados en el total interger <total>84778<
archivo /total>
Archivo relacionado: G05
自 GLOSA DESCRIPCIÓN TAG/ TIPO EJEMPLO
ATRIBUTO
este caso "G05", "G05">
encabezado de los atributos que contendrán los id="conteo'
ld Identifica univocamente la operación que se aplica a la id String <registro
5 Descripción Corresponde a una descripción en palabras de la description String <... description
6 Agrupación Es un elemento del TAG "Registro". Corresponde al valor id String <"total">123<
Archivo relacionado: G06
# GLOSA DESCRIPCIÓN ATRIBUTO TAG/ TIPO EJEMPLO
este caso "G06". "G06">
3 Registro Es un atributo del TAG "registros", Corresponde al registro String <registro
6 Agrupación Es un elemento del TAG "Registro", Corresponde al valor id String <"total">123</
campo que cumple la función de clasificador o valor
campo campo agrupador, en este caso, de la variable </valor>
8 Total Corresponde al total de registros informados en el total interger <tota|>84778<
archivo. total>
Archivo relacionado: G07
# GLOSA DESCRIPCIÓN ATRIBUTO TAGI TIPO EJEMPLO
este caso "G07". "G07">
registros que se reportarán
nómina para contrastar los valores reportados id='conteo"...>
Archivo relacionado: G08
# GLOSA DESCRIPCIÓN ATRIBUTO TAG/ TIPO EJEMPLO
este caso "G08" "G08">
Registro Es un atributo del TAG "registros". Corresponde al registro String registro
registros que se reportarán
agrupado "codigo"
II.7. Modificación 7
Agréguese, al final del punto 4."Ejemplo de la estructura del Informe Resumen que deberán
reportar las Entidades Reportadoras en formato XML" del Anexo 2 "Formato de
Documentos Electrónicos (XML)", lo siguiente:
<?xmi version="1.0" encoding="UTF-8"?»
<resumenes>
<fecha_cierre>20121231</fecha_cierre>
<resumen archivo="G01">
<registros>
<valor id="total">12345<valor>
</registro>
</registros>
</resumen>
<resumen archivo="G02">
<registros>
-total>12345</total>
</registro>
</registros>
</resumen>
<resumen archivo="G03">
<registros>
</registro>
</registros>
<resumen>
<resumen archivo="G04">
<registros>
<iregistro id="conteo" description="Cantidad de codigos">
</registro>
</registros>
</resumen>
<resumen archivo="G05">
<registros>
<valor id=total">12345</valor>
</registro>
</registros>
</resumen>
<resumen archivo="G06">
<registros>
</registro>
<registros>
</resumen>
<resumen archivo="G07">
<registros>
<iregistro>
</registros>
</resumen>
<resumen archivo="G08">
<registros>
<valor id="1otal">12345</valor>
<(registro>
</registros>
</resumen>
</resumenes>
II.8. Modificación 8
Agréguese el siguiente Anexo a la Circular N° 2.896, de 2012:
Anexo 4. Sobre el Envío de Archivos de Texto a la SUSESO
Las Mutualidades deberán mantener, permanente actualizado o según la
periodicidad que se instruya de forma particular, los diferentes documentos listados
en la tabla "Archivos de Texto". El mecanismo de transmisión será mediante un sitio
de control que la SUSESO pondrá a disposición para esos efectos, cuyas
instrucciones serán presentadas en el sitio web "www.suseso.cl" en el link
denominado "GRIS Mutuales".
El formato completo del nombre del archivo es:
EE_NOMBREARCHIVO AÑOMESDIA.doc (o .pdf)
Donde
EE = Código de la Entidad, detallado en el item 1.2 del Anexo 3.
NOMBREARCHIVO= Nombre identificatorio del archivo, detallado en la Tabla
Archivos de Texto, que se presenta a continuación.
AÑOMESDIA= Corresponde al año, mes y dia al que se refiere la información que
se reporta.
Ejemplo: Si se está enviando el documento "Estatuto del Comité de Riesgos'
correspondiente al 31 de diciembre de 2016, entonces el nombre del archivo será
EE_Estatuto_C_Riesgos_20161231.doc, donde:
EE es el código asignado a la Entidad Reportadora,
Estatuto_C_Riesgos es el nombre del archivo enviado y
20161231 es el año, mes y dia a la que se refiere la información reportada.
Tabla Archivos de Texto
A) Estatutos y Politicas
N° Nombre documento Nombre archivo Periodicidad Limite de envio
A.1 Estatuto del comité de Estatuto_C_Riesgos
riesgos
A.2 Politica de Gestión Politica_R_Integral
Integral de Riesgos
A.3 Politica de Riesgo Politica_R_Operacional Hasta 5 dias hábiles, contado desde el dia
A.4 Operacional Politica de Riesgo Politica_R_Tecnico Permanente celebración de la siguiente a la
Técnico mente Sesión de Directorio
A.5 Politica de Riesgo de Politica_R_Liquidez actualizado donde ésta fue
Liquidez aprobada.
A.6 Politica de Riesgo de Politica_R_Mercado
Mercado
A.7 Política de Riesgo de Politica_R_Credito
Crédito
A.8 Politica de actividades Politica Externalizacion
externalizadas
B) Manuales
N° Nombre documento Nombre archivo Periodicida Limite de envio
d
B.1 Manual para el cálculo y Manual_Reservas
constitución de reservas.
B.2 Manual de Riesgo Manual_R_Operacional
Operacional Hasta 5 dias hábiles.
B.3 Manual de Riesgo Técnico Manual_R_Tecnico Permanente contado desde el día
mente siguiente a la
B.4 Manual de Riesgo de Manual_R_Liquidez actualizado celebración de la
Liquidez Sesión de Directorio
B.5 Manual de Riesgo de Manual_R_Mercado donde ésta fue aprobada.
Mercado
B.6 Manual de Riesgo de Manual_R_Credito
Crédito
C) Pruebas de Estrés
N° Nombre documento Nombre archivo Periodicidad Límite de envio
C.1 Pruebas de Estrès Riesgo Estres_R_Tecnico
Técnico
Hasta el último dia
C.2 Pruebas de Estrés Riesgo Estres_R_Mercado del mes subsiguiente
de Mercado Semestral al cierre del 1º y 2º
C.3 Pruebas de Estrés Riesgo Estres_R_Liquidez semestre, es decir
de Liquidez agosto y febrero
C.4 Pruebas de Estrès Riesgo Estres R Credito respectivamente.
de Crédito
D) Informes
N° Nombre documento Nombre archivo Periodici Límite de envio
dad
D.1 Informe de pruebas Informe_Liquidez
retrospectivas del modelo
de liquidez
D.2 Informe de suficiencia de Informe_Reservas Hasta el último día
Reservas Anual del mes de marzo de
D.3 Informe anual sobre Informe_Anual_Riesgos cada año
gestión de riesgos
D.4 Autoevaluación sobre Autoevaluacion_Riesgos
cumplimiento de la circular
de gestión de riesgos
III. VIGENCIA
Sin perjuicio que la entrada en vigencia de la presente Circular es al momento de su promulgación,
para el envío de la información a esta Superintendencia, se deben considerar las fechas indicadas
en los siguientes cuadros:
A) Envio de Archivos Planos
Fecha Entrada Período al que
Archivos según Circular en Vigencia Fecha limite se refiere la
N° 3.136, de del 1º envio información 1º
2015 envío
Archivo G05 Riesgo de Mercado
Archivo G06 Brechas de Liquidez
Archivo G07 Ratios Liquidez Archivo G08 Riesgo de Crédito 01/05/2016 30/06/2016 Mayo 2016
Archivo R01 Modificación del Punto II.4 de la
presente Circular.
Archivo G01 Eventos de Riesgo Operacional
Archivo G02 Impactos de Riesgo Operacional 01/07/2016 31/08/2016 Julio 2016
Archivo G03 Recuperación de Riesgo Operacional
Archivo G04 Riesgo Técnico 01/05/2016 31/07/2016 1° Semestre
2016
B) Envío de Archivos de Texto
Fecha Entrada en
N° Nombre documento Vigencia según Fecha limite del 1°
Circular N° 3.136, envio
de 2015
A.1 Estatuto del comité de riesgos
A.2 Politica de Gestión Integral de Riesgos
A.3 Politica de Riesgo Operacional
A.4 Politica de Riesgo Técnico 01/11/2015 30/11/2015
A.5 Politica de Riesgo de Liquidez
A.6 Politica de Riesgo de Mercado
A.7 Politica de Riesgo de Crédito
A.8 Politica de actividades extemalizadas 01/07/2016 31/07/2016
B.1 Manual para el cálculo y constitución de reservas. 01/05/2016 31/05/2016
B.2 Manual de Riesgo Operacional 01/07/2016 31/07/2016
B.3 Manual de Riesgo Técnico
B.4 Manual de Riesgo de Liquidez
B.5 Manual de Riesgo de Mercado 01/05/2016 31/05/2016
B.6 Manual de Riesgo de Crédito
C.1 Pruebas de Estrès Riesgo Técnico
C.2 Pruebas de Estrès Riesgo de Mercado
C.3 Pruebas de Estrès Riesgo de Liquidez 01/05/2016 28/02/2017
C.4 Pruebas de Estrès Riesgo de Crédito
D.1 Informe de pruebas retrospectivas del modelo de liquidez
D.2 Informe de suficiencia de Reservas
D.3 Informe anual sobre gestión de riesgos 01/05/2016 31/03/2017
D.4 Autoevaluación sobre cumplimiento de la circular de
gestión de riesgos
Saluda atentamente a Usted
SUPERINTENDENTE
CLAUDIOREYES BARRIENTOS
SUPERINTENDENTE DE SEGURIDAD-SOCIAL
CSM/RAM/LBA/ETS/RG
DISTRIBUCIÓN
Mutualidades de Empleadores de la Ley N° 16,744
Departamento de Supervisión y Control
Oficina de Partes
Archivo Central
de Seguridad
Social
Gobterno de Chile
CIRCULAR N° 3138
SANTIAGO, -4 A60 2015
MUTUALIDADES DE EMPLEADORES DE LA LEY N° 16.744
MODIFICA Y COMPLEMENTA CIRCULAR Nº 2.896 DE 2012, SOBRE INFORMACIÓN
PERIÓDICA QUE SE DEBE REMITIR A ESTA SUPERINTENDENCIA.
ÍNDICE
I.ANTECEDENTES 3
II. MODIFICACIONES A LA CIRCULAR Nº 2.896, DE 2012. 3
II.1. Modificación 1 3
II.2. Modificación 2 3
II.3. Modificación 3 5
II.4. Modificación 4 12
II.5. Modificación 5
14 18
II.6. Modificación 6
II.7. Modificación 7 22
II.8. Modificación 8 23
III. VIGENCIA 24
Esta Superintendencia, en ejercicio de sus facultades fiscalizadoras que le confieren las Leyes
N°s. 16.395 y 16.744, ha estimado pertinente impartir las siguientes instrucciones a las
Mutualidades de Empleadores de la Ley N° 16.744, en adelante Mutualidades, referidas al
reporte periódico de información de gestión de riesgos, todo en concordancia a la Circular N°
3.136, de 2015, lo cual debe ser remitido mediantè el Sistema de Gestión de Reportes e
Información para la Supervisión (GRIS).
ANTECEDENTES
El Sistema de Gestión de Reportes e Información para la Supervisión (GRiS), tiene por
objeto posibilitar la transmisión periódica de información que las Mutualidades deben realizar
a esta Superintendencia, lo cual facilita el cumplimiento de la normativa vigente respecto al
control de la administración del Seguro de Accidentes Laborales y Enfermedades
Profesionales. Al respecto, el sistema centraliza la información remitida por los reportantes
con instancias de validación, procesos de autentificación de usuarios y certificación de los
datos recepcionados.
Esta Superintendencia a través de la presente Circular, instruye el reporte de información en
concordancia a la Circular Nº 3.136, de 2015, sobre gestión de riesgos: operacional, técnico,
de mercado, de liquidez y de crédito que las Mutualidades deben remitir periódicamente.
Para estos efectos, se entregan las siguientes instrucciones que modifican y complementan
la Circular N° 2.896, de 2012.
MODIFICACIONES A LA CIRCULAR N° 2.896, DE 2012.
II.1. Modificación 1
Reemplácese el primer párrafo del punto Il "Modelo de Reporte", por el siguiente:
"Las Entidades Administradoras del Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades
Profesionales, deberán realizar el envio periódico de las nóminas de datos, archivos de
resumen y mantener constantemente actualizadas las bases de datos solicitadas, de
acuerdo a las siguientes instrucciones, según las estructura en los Anexos 1 y 2 de la
presente Circular y alcance señalado en las letras a) a la s) siguientes:"
II.2. Modificación 2
Agréguese en el punto II. "Modelo de Reporte", a continuación de la letra k), lo siguiente:
1) Archivo "G01": Eventos de Riesgo Operacional
Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de los eventos de
riesgo operacional, según lo definido en la Circular N° 3.136, de 2015,
especificamente en el punto IV.1. "Gestión del riesgo operacional".
m) Archivo "G02": Impactos de Riesgo Operacional
Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de los impactos de
riesgo operacional, según lo definido en la Circular N° 3.136, de 2015,
especificamente en el punto IV.1. "Gestión del riesgo operacional".
Archivo "G03": Recuperación de Riesgo Operacional
Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de las
recuperaciones de riesgo operacional, según lo definido en la Circular Nº 3.136, de
2015, especificamente en el punto IV.1. "Gestión del riesgo operacional".
0) Archivo "G04": Medición de Riesgo Técnico
Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de los flujos
considerados en la medición de riesgo técnico, según lo definido en la Circular Nº
3.136, de 2015, especificamente en el punto IV.2. "Gestión del riesgo técnico".
p) Archivo "G05": Medición del Riesgo Mercado.
Corresponde a un archivo plano que deberá contener información respecto a la
medición del riesgo de mercado, según lo descrito en la Circular Nº 3.136, de
2015, especificamente en el punto IV.3. "Gestión del riesgo de mercado".
q) Archivo "G06": Brechas de Liquidez.
Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de los flujos de
ingresos y egresos definidos en el modelo de brechas de liquidez, según lo
descrito en la Circular Nº 3.136, de 2015, desarrollado en el numeral IV.4. "Gestión
del riesgo de liquidez", especificamente en el punto IV.4.2. "Medición", letra A
"Modelo de brechas temporales de liquidez".
r) Archivo "G07": Ratios Liquidez.
Corresponde a un archivo plano que deberá contener información detallada sobre
los ratios de liquidez definidos en la Circular Nº 3.136, de 2015, desarrollado en el
numeral IV.4. "Gestión del riesgo de liquidez", especificamente en el punto IV.4.2.
"Medición", letra B "Ratios de liquidez".
s) Archivo "G08": Medición del Riesgo de Crédito.
Corresponde a un archivo plano que deberá contener información detallada sobre
la medición de riesgo de crédito según lo descrito en la Circular Nº 3.136, de 2015,
desarrollado en el numeral IV.5. "Medición del riesgo de crédito", especificamente
en el punto IV.5.2. "Medición”.
Linea_negocio 2 Codigo_evento Campo Nombre de N° ARCHIVO G01 Definición archivo: Entidad reportadora Fecha límite de envio Periodicidad Sistema Referencia Nombre 11. ARCHIVO G01 II.3. Modificación 3
código de evento, para cada una dominio correspondiente Descripción Eventos de Riesgo Operacional para un mes determinado, el archivo no deberá ser remitido a esta Superintendencia. Mutualidades 4 Mensual Gestión G01
deberán registrarse bajo el dominio "otros procesos distintos a los anteriores". (Código 1901). mapeadas a las lineas de negocio definidas en la correspondiente tabla de dominio operacional de forma correlativa comenzando por el valor "00000001" Hasta el último dia del mes siguiente Eventos de Riesgo Operacional Agréguese en el Anexo 1 "Formato de Archivos Planos", al final del punto I "Definición de Archivos", lo siguiente:
tengan efectos globales en la Entidad Reportante y que afecten a todas las lineas de negocio, Los eventos que no tengan efectos directos en ninguna de las lineas de negocio, o aquellos que En el caso que la Mutualidad cuente con lineas de negocio intemas, éstas deberán encontrarse Si un evento afecta más de una linea de negocio, se deberá enviar distintos registros con un mismo Identificación de la(s) linea(s) de negocio en que se ha producido el evento que registra. Ver tabla de caracteres, tal como se indica en el ejemplo. Este número se deberá asignar a cada evento de riesgo Entidad Reportadora. Dicho código se compondrá por la concatenación de "E-" y un número de 8 Código único que identifica el evento de riesgo operacional, de forma inequivoca, que asigna cada
única vez, a menos que el evento presente modificaciones, en periodos posteriores, en términos de su definición. De no existir eventos de riesgo operacional remitido hasta el último día del mes siguiente. El evento de riesgo operacional individualizado deberá ser informado en el reporte mensual correspondiente, por IV.1. "Gestión del riesgo operacional". El archivo deberá contener el reporte de todos los eventos de riesgo operacional ocurridos en el mes de referencia, siendo Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de los eventos de riesgos operacional, según lo descrito en la Circular Nº 3.136, de 2015, punto
Texto (4) Texto(10) Tipo de dato
1001 E-00000001 Ejemplo
272 n.a. de dominio Tabla
Codigo_evento N°Nombre de Campo ARCHIVO G02 esta Superintendencia. Definición archivo: Entidad reportadora Fecha limite de envío Periodicidad Sistema Referencia Nombre 12. ARCHIVO G02 Descripcion_evento 9 Fecha_deteccion Ch Fecha_ocurrencia 4 Tipo_evento
Descripción mes de referencia, siendo remitido hasta el último dia del mes siguiente. reportado correspondiente.
Impactos de Riesgo Operacional Mutualidades Mensual Gestión G02 información que permita entender la materialización del evento.
Hasta el último dia del mes siguiente Impactos de Riesgo Operacional Fecha de ocurrencia o de inicio asociado al evento de riesgo operacional reportado.
Entidad Reportadora. Dicho código se compondrá por la concatenación de "E-" y un número de 8 Código único que identifica el evento de riesgo operacional, de forma inequivoca, que asigna cada aquellas personas, sistemas, procesos o eventos externos involucrados, además de toda aquella Descripción del detalle del evento que se registra. Se debe indicar la linea de negocio afectada y Fecha de detección, descubrimiento o toma de consciencia del evento de riesgo operacional Identificación del tipo en que puede clasificarse el evento de riesgo operacional. Ver tabla de dominio
diferenciada en el archivo del mes correspondiente. De no existir impactos de riesgo operacional para un mes determinado, el archivo no deberá ser remitido a riesgo operacional puede registrar varios impactos, siendo estos consecutivos o no en el tiempo, los impactos deberán ser reportados oportunamente de forma calificados como "no monetarios" se deberá cuantificar el impacto con metodologías definidas por la Entidad Reportadora para estos efectos. Cada evento de patrimonial de la Entidad Reportadora, que haya sido provocado a consecuencia de cualquier evento de riesgo operacional. En el caso de los impactos Para el caso de impactos calificados como "monetarios", se deberá informar todo efecto registrado en la cuenta de resultados (pérdida) o en la situación 2015, punto IV.1. "Gestión del riesgo operacional". El archivo deberá contener el reporte de todos los impactos de eventos de riesgo operacional ocurridos en el Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de los impactos de eventos de riesgos operacional, según lo descrito en la Circular Nº 3.136, de
Texto(10) Tipo de dato Texto (250) AAAAMMDD Número (8) AAAAMMDD Número (8) Texto(3)
E-00000001 Ejemplo de electricidad. pagos por corte sistema de Interrupción del 20141231 20141231 101
n.a. de dominio Tabla n.a. n.a. n.a. 22
Periodicidad Sistema Referencia Nombre 13. ARCHIVO G03 6 8 9 c5 3 2
Entidad reportadora Fecha limite de envio Item_contable Fecha_contable Descripcion_impacto Tipo_impacto Tipo_evento Linea_negocio Monto_bruto Codigo_impacto
Mensual Gestión G03 debe reportar como vacio. indicar qué impacto provocó dominio correspondiente. dominio correspondiente.
Mutualidades Tipo de impacto" sea "no monetario", se debe reportar como vacio. Entidad Reportadora. Ver tabla de dominio correspondiente recuperaciones). Se debe informar en pesos, sin decimales. Corresponde al monto bruto del impacto asociadas riesgo operacional, comenzando por el valor "00000001".
Hasta el último dia del mes siguiente Recuperación de Riesgo Operacional realizó la contabilización del impacto. En el caso que el "Tipo de impacto" sea "no monetario", se Corresponde a la identificación del Item del FUPEF-IFRS de la Entidad Reportadora en donde se Fecha de registro contable del impacto asociado al evento de riesgo operacional. En el caso que el Descripción del impacto asociado a un evento de riesgo operacional que se registra. Se debe un impacto monetario en las cuentas de resultados (pérdidas) o en la situación patrimonial de la Tipo de Impacto: Monetario/No Monetario. Se definirá como impacto monetario a aquel que genere Identificación del tipo en que puede clasificarse el evento de riesgo operacional. Ver tabla de Identificación de la linea de negocio en que se ha producido el impacto que se registra. Ver tabla de se deberá asignar a cada impacto de riesgo operacional de forma correlativa, para cada evento de concatenación de "l-" y un número de 8 caracteres, tal como se indica en el ejemplo. Este número asignado por la propia Entidad Reportadora de forma inequivoca. Dicho código se compondrá por la identifiquen de forma individualizada cada impacto detectado. El código de identificación debe ser Un evento de riesgo operacional puede tener varios impactos, para lo cual se solicita que se Código único que identifica el impacto asociado a un evento de riesgo operacional (codigo_evento). riesgo operacional de forma correlativa comenzando por el valor "00000001". caracteres, tal como se indica en el ejemplo. Este número se deberá asignar a cada evento de
al evento reportado (sin considerar
Texto(5) AAAAMMDD Número (8) Texto (250) Texto(1) Texto(3) Texto (4) Número (14) Texto(10)
11010 20141231 hospital... cierre de ocasionadas por monetarias X Perdidas no- 101 1001 1000000 1-00000001
n.a. n.a. n.8 2 29 27 n.a n.a.
9 5 4 3 2 N° ARCHIVO G03
Linea_negocio Fecha_recuperacion Monto_bruto Descripcion_recuperacion Tipo_recuperacioon Codigo_recuperacion Codigo_evento Nombre de Campo Definición archivo:
correspondiente. correspondiente. Descripción
Fecha en la que se produce la recuperación. Recuperación de Riesgo Operacional
Monto de la recuperación. Se debe informar en pesos, sin decimales. Descripción de la recuperación asociada al evento e impacto. (codigo_evento) y a un Impacto de riesgo operacional (codigo_impacto). recuperaciones deberán ser reportadas oportunamente de forma diferenciada en el archivo del mes correspondiente. de riesgo operacional ocurridos en el mes de referencia, siendo remitido hasta el último día del mes siguiente.
Identificación de la linea de negocio asociada a la recuperación directa. Ver tabla de dominio Identificación del tipo de recuperación, ya sea directa o indirecta. Ver tabla de dominio correlativa, para cada evento de riesgo operacional, comenzando por el valor "00000001 ejemplo. Este número se deberá asignar a cada recuperación de riesgo operacional de forma compondrá por la concatenación de "R-" y un número de 8 caracteres, tal como se indica en el ser asignado por la propia Entidad Reportadora de forma inequivoca. Dicho código se que se identifiquen de forma individualizada cada recuperación. El código de identificación debe Un Impacto de riesgo operacional puede tener varias recuperaciones, para lo cual se solicita Código único que identifica la recuperación asociada a un evento de riesgo operacional cada evento de riesgo operacional de forma correlativa comenzando por el valor "0oooo001 número de 8 caracteres, tal como se indica en el ejemplo. Este número se deberá asignar a cada Entidad Reportadora. Dicho código se compondrá por la concatenación de "E-" y un Código único que identifica el evento de riesgo operacional, de forma inequivoca, que asigna En caso de no existir recuperaciones de riesgo operacional para un mes determinado, el archivo no deberá ser remitido a esta Superintendencia.
por el aseguramiento de siniestros. Cada evento de riesgo operacional puede registrar varias recuperaciones, siendo estas consecutivas o no en el tiempo, las provengan de una negociación o acuerdo previo a la ocurrencia del evento suscrito anticipadamente con un tercero, como ocurre en el caso de indemnizaciones Las recuperaciones, ya sean directas, en el caso que se logran tras las gestiones realizadas por la Entidad Reportadora, o indirectas, en el caso de que Circular Nº 3.136, de 2015, punto IV.1. "Gestión de/ riesgo operacional". El archivo deberá contener el reporte de todas las recuperaciones asociadas a eventos Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de las recuperaciones asociadas a eventos de riesgo operacional, según lo descrito en la
Texto (4) AAAAMMDD Número (8) Número (14) Texto (250) Texto(1) Texto(10) Texto(10) Tipo de dato
1001 20141231 1000000 incendios por seguro de Recuperación 1 R-00000001 E-00000001 Ejemplo
27 n.a. n.a. n.a. 30 n.a. n.a. de dominio Tabla
Valor_flujo 2 Codigo Campo Nombre de N ARCHIVO G04 Definición archivo: Entidad reportadora Fecha limite de envio Periodicidad Sistema Referencia Nombre 14. ARCHIVO G04 10 Item_contable Fecha_contable 6 Tipo_Evento 8
siguiente al cierre del semestre respectivo (julio y enero).
valor porcentual, éste debe ser informado como factor. Valor asociado al código del flujo técnico. Ver tabla de dominio correspondiente. Medición de riesgo técnico Mutualidades Semestralmente Gestión Riesgo Técnico G04 se debe reportar como vacio.
recuperación. Ver tabla de dominio correspondiente.
Los valores monetarios deben ser informados en pesos. Cuando corresponda a un Código que identifica de manera única la partida dentro del modelo de riesgo Descripción Hasta el último dia del mes siguiente Fecha de registro contable de la recuperación obtenida por la Entidad Reportadora.
se realizó la contabilización del impacto. En el caso que el "Tipo de impacto" sea "no monetario" Corresponde a la identificación del Item del FUPEF-IFRS de la Entidad Reportadora en donde Identificación del tipo de evento operacional que puede clasificarse el evento asociado a la
técnico". La información del archivo deberá ser referida al último día del semestre reportado (junio y diciembre), siendo remitido hasta el último dia del mes Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de la información solicitada en la Circular N° 3.136, de 2015, punto IV.2 "Gestión del riesgo
(18.4) Decimal Texto(4) Tipo de dato
Texto(5) AAAAMMDD Número (8) Texto(3)
1000,4444 1101 Ejemplo 11010 20141231 101
n.a. 31 de dominio Tabla n.a. n.a. 29
Definición archivo: Entidad reportadora Fecha limite de envio Periodicidad Sistema Referencia Nombre 16. ARCHIVO G06 Valor_flujo 2 Codigo Campo Nombre de N ARCHIVO G05 2 Definición archivo: Entidad reportadora Fecha límite de envio Periodicidad Sistema Referencia Nombre 15. ARCHIVO G05
reportado, siendo remitido hasta el último día del mes siguiente Mutualidades Mensual Gestión Brechas de Liquidez G06 debe ser informado como factor. Valor asociado al código del flujo. dominio correspondiente Riesgo de Mercado
Hasta el último dia del mes siguiente Mutualidades Mensual Gestión Riesgo de Mercado G05
Hasta el último día del mes siguiente
Los valores monetarios deben ser informados en pesos. Cuando corresponda a un valor porcentual, éste Código que identifica de manera única la partida dentro del modelo de riesgo de mercado. Ver tabla de Descripción mercado". La información del archivo deberá ser referida al último dia del mes reportado, siendo remitido hasta el último dia del mes siguiente.
liquidez", sub punto IV.4.2 "Medición", letra A "Modelo de brechas temporales de liquidez". La información del archivo deberá ser referida al último día del mes Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de la información solicitada en la Circular Nº 3.136, de 2015, punto IV.4 "Gestión del riesgo de Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de la información solicitada en la Circular Nº 3.136, de 2015, punto IV.3 "Gestión del riesgo de
(18.4) Decimal Texto(3) Tipo de dato
1000,4444 101 Ejemplo
n.a. 32 de dominio Tabla
Valor_flujo 2 Codigo Campo Nombre de M ARCHIVO G07 Definición archivo: Entidad reportadora Fecha limite de envío Periodicidad Sistema Referencia Nombre 17. ARCHIVO G07 Valor_Banda_5 Valor_Banda_4 5 Valor_Banda_3 4 Valor_Banda_2 3 Valor_Banda_1 2 Código N ARCHIVO G06
hasta el último día del mes siguiente. Nombre de Campo
ser informado como factor Valor asociado al código del flujo o ratio. Ver tabla de dominio correspondiente Ratios liquidez sin decimales sin decimales sin decimales sin decimales sin decimales Brechas liquidez
Código que identifica de manera única la partida dentro del modelo Mutualidades Mensual Gestión Ratios Liquidez G07 la tabla asociada. Ver tabla de dominio correspondiente
Hasta el último día del mes siguiente
Los valores en pesos deben ser informados en pesos. Cuando corresponda a un valor porcentual, éste debe Descripción Monto del flujo correspondiente a la banda temporal 5 del modelo de liquidez. Se debe informar en pesos, Monto del flujo correspondiente a la banda temporal 4 del modelo de liquidez. Se debe informar en pesos, Monto del flujo correspondiente a la banda temporal 3 del modelo de liquidez. Se debe informar en pesos, Monto del flujo correspondiente a la banda temporal 2 del modelo de liquidez. Se debe informar en pesos, Monto del flujo correspondiente a la banda temporal 1 del modelo de liquidez. Se debe informar en pesos. Código de la cuenta para los flujos de ingresos y egresos, correspondiente al código de la partida definida en Descripción
liquidez", sub punto IV.4.2 "Medición", letra B "Ratios de liquidez". La información del archivo deberá ser referida al último dia del mes reportado, siendo remitido Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de la información solicitada en la Circular Nº 3.136, de 2015, punto IV.4 "Gestión del riesgo de
(18.4) Decimal Texto(3) Típo de dato Nümero (14) Número (14) Número (14) Número (14) Numero(14) Texto(3) Tipo de dato
1000,4444 001 Ejemplo 100000 100000 100000 100000 100000 101 Ejemplo
n.B. 4 de dominio Tabla n.a. n.a. n.a. n.a. n.a. 33 de dominio Tabla
2 Duracion 11 2 II.4. Modificación 4 Valor_flujo 2 Codigo Campo Nombre de N ARCHIVO G08 Definición archivo: Entidad reportadora Fecha límite de envio Periodicidad Sistema Referencia Nombre 18. ARCHIVO G08
Duración_modificada Nombre de Campo ARCHIVO R01
interés" "Archivo R01" (posterior fila 40), los siguientes campos: informado como factor Valor asociado al código del flujo o ratio Ver tabla de dominio correspondiente. Riesgo de crédito
Información Régimen de Pensiones Código que identifica de manera única la partida dentro del modelo. Mutualidades Mensual Gestión Riesgo de Crédito G08
Hasta el último dia del mes siguiente
desarrollado en el punto IV.3 "Gestión del riesgo de mercado", sub punto IV.3.2 "Medición" letra A trámite, informada como factor. Su definición esta descrita en la Circular N 3.136, de 2015, Corresponde a la duración modificada asociada al pasivo que representa la pensión vigente o en "Gestión del riesgo de mercado”, sub punto IV 3.2 "Medición" letra A "Medición de riesgo de fasa de en años. Su definición esta descrita en la Circular N° 3.136, de 2015, desarrollado en el punto IV.3 Corresponde a la duración asociada al pasivo que representa la pensión vigente o en trámite, medida Descripción Los valores en pesos deben ser informados en pesos. Cuando corresponda a un valor porcentual, éste debe ser Descripción crédito". La información del archivo deberá ser referida al último día del mes reportado, siendo remitido hasta el último dia del mes siguiente.
Agréguese en Anexo 1 "Formato de Archivos Planos", apartado 1 "Definición de Archivos", punto 8."Archivo R01", en tabla "Archivo R01" al final de la tabla Corresponde a un archivo plano que deberá contener el detalle de la información solicitada en la Circular Nº 3.136, de 2015, punto IV.5 "Gestión del riesgo de
Decimal(8,4) Decimal(8.4) dato Típo de (18.4) Decimal Texto(4) dato Tipo de
3.55 3,55 Ejemplo 1000,4444 1101 Ejemplo
n.a. n.a. de dominio Tabla n.a. 35 de dominio Tabla
, 5 4 3
Pension_en_Transicion Interes_tecnico Tabla_mortalidad
sistema AFP): informado como factor.
Ver tabla de dominio correspondiente. "Medición de riesgo de tasa de interés
pensión otorgada por el Sistema de la Ley Nº 16.744 hacia otro tipo de régimen de pensiones (ejemplo Indicador categórico que define si la pensión reportada está en proceso de transición desde una Corresponde al interés técnico utilizado para estimar los factores de la tabla de mortalidad. Debe ser Corresponde a la tabla de mortalidad de donde proviene el factor utilizado en el cálculo de la reserva.
Texto(1) Decimal(5,4) Texto(2)
0.04 100
n.a. 35
II.5. Modificación 5
Agréguese en el Anexo 1 "Formato de Archivos Planos", punto II "Lista de Dominios", lo
siguiente:
TABLA N° 27 Lineas de Negocio
1000 Prestaciones médicas
1101 Prestaciones económicas: Subsidios
1102 Prestaciones económicas: Indemnizaciones
1103 Prestaciones económicas: Pensiones
1200 Prestaciones preventivas
1300 Reservas técnicas
1400 Inversiones
1500 Afillación o adhesión
1600 Recaudación de cotizaciones
1700 Cobranzas
1800 Recepción de demandas judiciales y juicios
1900 Otros procesos distintos a los anteriores
TABLA N° 28 Tipo de Eventos de Riesgo Operacional
101 Fraude intemo: Actividades no autorizadas
102 Fraude intemo: Robo y fraude
201 Fraude externo: Robo y fraude
202 Fraude extemo: Seguridad de los sistemas
301 Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo: Relaciones laborales
302 Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo: Higiene y seguridad en el trabajo
303 Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo: Diversidad y discriminación
401 Trabajadores protegidos y otorgamiento de prestaciones: Adecuación, divulgación de
información y confianza
402 Trabajadores protegidos y otorgamiento de prestaciones: Prácticas administrativas o de
mercado improcedentes
403 Trabajadores protegidos y otorgamiento de prestaciones: Otorgamiento de prestaciones
inadecuadas / Negligencias
501 Daños a activos materiales: Desastres y otros acontecimientos
601 Interrupción del negocio y fallos en los sistemas: Sistemas
701 Ejecución, entrega y gestión de procesos : Recepción, ejecución y mantenimiento de
operaciones
702 Ejecución, entrega y gestión de procesos : Seguimiento y presentación de informes
703 Ejecución, entrega y gestión de procesos: Adhesión y aceptación de clientes y documentación
704 Ejecución, entrega y gestión de procesos: Gestión de cuentas de adherentes/afiliados/clientes
705 Ejecución, entrega y gestión de procesos: Contrapartes comerciales
706 Ejecución, entrega y gestión de procesos: Distribuidores y proveedores
TABLA N° 29 Tipo de Impacto
1 Monetario
No Monetario
TABLA N° 30 Tipo de recuperación
1 Recuperación Directa
2 Recuperación Indirecta
TABLA N° 31 Riesgo Técnico
Suficiencia de Reserva por Pago de Pensiones
1101 Suficiencia de reserva pensiones i, i-0
1102 Suficiencia de reserva pensiones i, i-1
1103 Suficiencia de reserva pensiones i, i-2
1104 Suficiencia de reserva pensiones i, i-3
1105 Suficiencia de reserva pensiones i, -4
1201 Reserva de pensiones i, i-0
1202 Reserva de pensiones i, i-1
1203 Reserva de pensiones i, i-2
1204 Reserva de pensiones i, i-3
1205 Reserva de pensiones i, i-4
1301 Pago de pensiones i, i-0
1302 Pago de pensiones i, i-1
1303 Pago de pensiones i, i-2
1304 Pago de pensiones i, i-3
1305 Pago de pensiones i, i-4
Suficiencia de Reserva por Prestaciones Médicas
2101 Suficiencia de reserva prestaciones médicas i, i-0
2102 Suficiencia de reserva prestaciones médicas i, i-1
2103 Suficiencia de reserva prestaciones médicas i, i-2
2104 Suficiencia de reserva prestaciones médicas i, i-3
2105 Suficiencia de reserva prestaciones médicas i, i-4
2201 Reserva gastos prestaciones médicas i, i-0
2202 Reserva gastos prestaciones médicas i, i-1
2203 Reserva gastos prestaciones médicas i, i-2
2204 Reserva gastos prestaciones médicas i, i-3
2205 Reserva gastos prestaciones médicas i, i-4
2301 Gasto por prestaciones médicas i, i-0
2302 Gasto por prestaciones médicas i, i-1
2303 Gasto por prestaciones médicas i, i-2
2304 Gasto por prestaciones médicas i, i-3
2305 Gasto por prestaciones médicas i, i-4
Cumplimiento de Tablas
3101 Cumplimiento Tabla M70-Hombres
3102 Cumplimiento Tabla M70-Mujeres
3103 Cumplimiento Tabla MI81
3104 Cumplimiento Tabla B2006-Hombres
3105 Cumplimiento Tabla B2006-Mujeres
3106 Cumplimiento Tabla MI2006-Hombres
3107 Cumplimiento Tabla MI2006-Mujeres
3201 Fallecidos actuales colectivo Tabla M70-Hombres
3202 Fallecidos actuales colectivo Tabla M70-Mujeres
3203 Fallecidos actuales colectivo Tabla Mia1
3204 Fallecidos actuales colectivo Tabla B2006-Hombres
3205 Fallecidos actuales colectivo Tabla B2006-Mujeres
3206 Fallecidos actuales colectivo Tabla MI2006-Hombres
3207 Fallecidos actuales colectivo Tabla MI2006-Mujeres
3301 Fallecidos teóricos colectivo Tabla M70-Hombres
3302 Fallecidos teóricos colectivo Tabla M70-Mujeres
3303 Fallecidos teóricos colectivo Tabla Mi81
3304 Fallecidos teóricos colectivo Tabla B2006-Hombres
3305 Fallecidos teóricos colectivo Tabla B2ó06-Mujeres
3306 Fallecidos teóricos colectivo Tabla Mi2006-Hombres
3307 Fallecidos teóricos colectivo Tabla Mi2006-Mujeres
Gestión de Siniestros
4101 Gestión de Siniestros
4201 Número de apelaciones por calificación aceptadas:
4301 Número de apelaciones por calificación
TABLA N° 32 Riesgo de Mercado
Riesgo de tasa de interés de mercado
101 Duración activos totales (expresada en años)
102 Duración modificada activos totales (expresada en años)
103 Duración pasivos totales (expresada en años)
104 Duración modificada pasivos totales (expresada en añios)
105 Monto de activos totales, considerados en el cálculo de riesgo de tasa de interés
106 Monto de pasivos totales, consideraos en el cálculo de riesgo de tasa de interés
107 GAP de Duración (expresada en años)
Riesgo de precio de la renta variable
201 Beta total del portafolio: corresponde al indice "beta" del portafolio de acciones, fondos mutuos
y fondos de inversión de la Entidad Reportante
TABLA N* 33 Brechas de Liquidez
Ingresos
101 Disponible
102 Inversiones fondo de reserva de eventualidades
103 Inversiones fondo de contingencia
104 Inversiones fondo de reserva de pensiones
105 Inversiones fondo de reserva de pensiones adicional
105 Otras inversiones financieras
107 Deudores previsionales
108 Aportes legales
109 Cotización básica
110 Cotización adicional
111 Cotización extraordinaria
112 Venta de servicios a terceros
113 Otros ingresos
Egresos
201 Subsidios
202 Indemnizaciones
203 Pensiones
204 Prestaciones médicas
205 Prestaciones preventivas de riesgo
206 Funciones tecnicas
207 Pasivos financiercs
208 Prestaciones médicas a terceros
209 Cuentas por pagar
210 Gastos de administración
211 Otros egresos
TABLA N° 34 Ratios Liquidez
Cobertura de desembolsos
100 Ratio de cobertura de desembolsos
101 Ingreso total por cotizaciones
102 Subsidios
103 Indemnizaciones
104 Pensiones
105 Prestaciones médicas
106 Prestaciones preventivas de riesgos
107 Funciones técnicas
108 Gasto de administración
Liquidez inmediata
200 Ratio de liquidez inmediata
201 Disponible
202 Activos financieros de corto plazo
203 Subsidios
204 Indemnizaciones
205 Pensiones
206 Prestaciones médicas
207 Prestaciones preventivas de riesgos
208 Funciones técnicas
209 Gastos de administración
Liquidez de corto plazo
300 Ratio de liquidez de corto plazo
301 Activos corrientes
302 Activos Financieros de Respaldo
303 Pasivos corrientes
TABLA N° 35 Riesgo de crédito
Tasa de impago por número de cotizaciones por cobrar
1101 TICN i. j= '30-"
1102 TICN I, j= °30"
1103 TICN i j= "60°
1104 TICN L, j= 90+
1201 Número de cotizaciones impagas i, j="30-"
1202 Número de cotizaciones impagas i, j="30"
1203 Número de cotizaciones impagas i, j="60"
1204 Número de cotizaciones impagas i, j="90+"
1301 Número total de trabajadores protegidos
Tasa de impago por monto de cotizaçiones por cobrar
2101 TICM 1, j= 30-
2102 TICM I, j= °30°
2103 TICM I, j= °60°
2104 TICM 1, = 90+
2201 Monto de cotizaciones impagas i, j="30-"
2202 Monto de cotizaciones impagas i, ="30"
2203 Monto de cotizaciones impagas i, j="60"
2204 Monto de cotizaciones impagas i, j="90+
2301 Monto total de cotizaciones
Recuperaciones de cotizaciones por cobrar
3101 RCi
3201 Montos de cotizaciones recuperadas
3301 Montos de cotizaciones impagas i-1
Tasa de impago por número, para actividades por venta de servicios a terceros
4101 TITN i, j= "30-
4102 TITN I, j = "30"
4103 TITN I, j = 60°
4104 TITN 1, j = 90+
4201 Número de compromisos impagos i, j = "30."
4202 Número de compromisos impagos i, j = "30"
4203 Número de compromisos impagos i, j = "60"
4204 Número de compromisos impagos i, j = "90+
4301 Número total de compromisos
Tasa de Impago por monto, para actividades por venta de servicios a terceros
5101 TITM I, = "30-"
5102 TITM I =30
5103 TITM I=60°
5104 TITM I, = "90+"
5201 Montos comprometidos en impago i, j = "30-"
5202 Montos comprometidos en impago i, j = "30"
5203 Montos comprometidos en impago i, j = "60"
5204 Montos comprometidos en impago i, j = "90+"
5301 Cuentas por cobrar i
Recuperaciones, para actividades por venta de servicios a terceros
6101 RTI
6201 Montos recuperados i
6301 Montos impagos i-1
TABLA N°36 Tablas de mortalidad
01 Tabla M70-Hombres
02 Tabla M70-Mujeres
03 Tabla Mi81
04 Tabla B2006-Hombres
05 Tabla B2006-Mujeres
08 Tabla Mi2006-Hombres
07 Tabla MI2006-Mujeres
TABLA N 37 Pensión en transición.
En caso de pensión que no presenta transición (normal).
En caso de pensión "en transición" hacia otro régimen
II.6. Modificación 6
Agréguese, al final del punto 3. "Descripción de secciones y elementos del Informe
Resumen que deberán reportar las Entidades” del Anexo 2 "Formato de documentos
electronicos (xml)", lo siguiente:
Archivo relacionado: G01
W GLOSA DESCRIPCIÓN TAGI TIPO EJEMPLO
ATRIBUTO
este caso "G01". "G01">
Registros Corresponde al TAG de encabezado del registro que registros String <registros>
Id Identifica univocamente la operación que se aplica a la id String <registro
nómina para contrastar los valores reportados. id="conteo"
5 Descripción Corresponde a una descripción en palabras de la description String <... description
identificados en dicho registro, codigos">
Agrupación Es un elemento del TAG "Registro". Corresponde al valor id String <"total">123</
Valor del Corresponde al resultado de la operación conteo del valor id interger <total>84778
Archivo relacionado: G02
# GLOSA DESCRIPCIÓN TAGI TIPO EJEMPLO
ATRIBUTO
este caso "G02" "G02">
encabezado de los atributos que contendrán los id="conteo
ld Identifica univocamente la operación que se aplica a la id String <registro
8 Total Corresponde al total de registros informados en el total interger <tota>84778<
archivo /total>
Archivo relacionado: G03
# GLOSA DESCRIPCIÓN TAGI TIPO EJEMPLO
ATRIBUTO
este caso "G03". "G03">
4 Id Identifica unívocamente la operación que se aplica a la id String <registro
Descripción Corresponde a una descripción en palabras de la description String <...description
6 Agrupación Es un elemento del TAG "Registro". Corresponde al valor id String <"1ota|">123</
campo que cumple la función de clasificador o valor
Archivo relacionado: G04
GLOSA DESCRIPCIÓN TAG/ TIPO EJEMPLO
ATRIBUTO
este caso "G04". "G04">
Registro Es un atributo del TAG "registros". Corresponde al registro String <registro
fórmula aplicada para calcular cada uno de los valores "cantidad de
agrupado "codigo"
8 Total Cormesponde al total de registros informados en el total interger <total>84778<
archivo /total>
Archivo relacionado: G05
自 GLOSA DESCRIPCIÓN TAG/ TIPO EJEMPLO
ATRIBUTO
este caso "G05", "G05">
encabezado de los atributos que contendrán los id="conteo'
ld Identifica univocamente la operación que se aplica a la id String <registro
5 Descripción Corresponde a una descripción en palabras de la description String <... description
6 Agrupación Es un elemento del TAG "Registro". Corresponde al valor id String <"total">123<
Archivo relacionado: G06
# GLOSA DESCRIPCIÓN ATRIBUTO TAG/ TIPO EJEMPLO
este caso "G06". "G06">
3 Registro Es un atributo del TAG "registros", Corresponde al registro String <registro
6 Agrupación Es un elemento del TAG "Registro", Corresponde al valor id String <"total">123</
campo que cumple la función de clasificador o valor
campo campo agrupador, en este caso, de la variable </valor>
8 Total Corresponde al total de registros informados en el total interger <tota|>84778<
archivo. total>
Archivo relacionado: G07
# GLOSA DESCRIPCIÓN ATRIBUTO TAGI TIPO EJEMPLO
este caso "G07". "G07">
registros que se reportarán
nómina para contrastar los valores reportados id='conteo"...>
Archivo relacionado: G08
# GLOSA DESCRIPCIÓN ATRIBUTO TAG/ TIPO EJEMPLO
este caso "G08" "G08">
Registro Es un atributo del TAG "registros". Corresponde al registro String registro
registros que se reportarán
agrupado "codigo"
II.7. Modificación 7
Agréguese, al final del punto 4."Ejemplo de la estructura del Informe Resumen que deberán
reportar las Entidades Reportadoras en formato XML" del Anexo 2 "Formato de
Documentos Electrónicos (XML)", lo siguiente:
<?xmi version="1.0" encoding="UTF-8"?»
<resumenes>
<fecha_cierre>20121231</fecha_cierre>
<resumen archivo="G01">
<registros>
<valor id="total">12345<valor>
</registro>
</registros>
</resumen>
<resumen archivo="G02">
<registros>
-total>12345</total>
</registro>
</registros>
</resumen>
<resumen archivo="G03">
<registros>
</registro>
</registros>
<resumen>
<resumen archivo="G04">
<registros>
<iregistro id="conteo" description="Cantidad de codigos">
</registro>
</registros>
</resumen>
<resumen archivo="G05">
<registros>
<valor id=total">12345</valor>
</registro>
</registros>
</resumen>
<resumen archivo="G06">
<registros>
</registro>
<registros>
</resumen>
<resumen archivo="G07">
<registros>
<iregistro>
</registros>
</resumen>
<resumen archivo="G08">
<registros>
<valor id="1otal">12345</valor>
<(registro>
</registros>
</resumen>
</resumenes>
II.8. Modificación 8
Agréguese el siguiente Anexo a la Circular N° 2.896, de 2012:
Anexo 4. Sobre el Envío de Archivos de Texto a la SUSESO
Las Mutualidades deberán mantener, permanente actualizado o según la
periodicidad que se instruya de forma particular, los diferentes documentos listados
en la tabla "Archivos de Texto". El mecanismo de transmisión será mediante un sitio
de control que la SUSESO pondrá a disposición para esos efectos, cuyas
instrucciones serán presentadas en el sitio web "www.suseso.cl" en el link
denominado "GRIS Mutuales".
El formato completo del nombre del archivo es:
EE_NOMBREARCHIVO AÑOMESDIA.doc (o .pdf)
Donde
EE = Código de la Entidad, detallado en el item 1.2 del Anexo 3.
NOMBREARCHIVO= Nombre identificatorio del archivo, detallado en la Tabla
Archivos de Texto, que se presenta a continuación.
AÑOMESDIA= Corresponde al año, mes y dia al que se refiere la información que
se reporta.
Ejemplo: Si se está enviando el documento "Estatuto del Comité de Riesgos'
correspondiente al 31 de diciembre de 2016, entonces el nombre del archivo será
EE_Estatuto_C_Riesgos_20161231.doc, donde:
EE es el código asignado a la Entidad Reportadora,
Estatuto_C_Riesgos es el nombre del archivo enviado y
20161231 es el año, mes y dia a la que se refiere la información reportada.
Tabla Archivos de Texto
A) Estatutos y Politicas
N° Nombre documento Nombre archivo Periodicidad Limite de envio
A.1 Estatuto del comité de Estatuto_C_Riesgos
riesgos
A.2 Politica de Gestión Politica_R_Integral
Integral de Riesgos
A.3 Politica de Riesgo Politica_R_Operacional Hasta 5 dias hábiles, contado desde el dia
A.4 Operacional Politica de Riesgo Politica_R_Tecnico Permanente celebración de la siguiente a la
Técnico mente Sesión de Directorio
A.5 Politica de Riesgo de Politica_R_Liquidez actualizado donde ésta fue
Liquidez aprobada.
A.6 Politica de Riesgo de Politica_R_Mercado
Mercado
A.7 Política de Riesgo de Politica_R_Credito
Crédito
A.8 Politica de actividades Politica Externalizacion
externalizadas
B) Manuales
N° Nombre documento Nombre archivo Periodicida Limite de envio
d
B.1 Manual para el cálculo y Manual_Reservas
constitución de reservas.
B.2 Manual de Riesgo Manual_R_Operacional
Operacional Hasta 5 dias hábiles.
B.3 Manual de Riesgo Técnico Manual_R_Tecnico Permanente contado desde el día
mente siguiente a la
B.4 Manual de Riesgo de Manual_R_Liquidez actualizado celebración de la
Liquidez Sesión de Directorio
B.5 Manual de Riesgo de Manual_R_Mercado donde ésta fue aprobada.
Mercado
B.6 Manual de Riesgo de Manual_R_Credito
Crédito
C) Pruebas de Estrés
N° Nombre documento Nombre archivo Periodicidad Límite de envio
C.1 Pruebas de Estrès Riesgo Estres_R_Tecnico
Técnico
Hasta el último dia
C.2 Pruebas de Estrés Riesgo Estres_R_Mercado del mes subsiguiente
de Mercado Semestral al cierre del 1º y 2º
C.3 Pruebas de Estrés Riesgo Estres_R_Liquidez semestre, es decir
de Liquidez agosto y febrero
C.4 Pruebas de Estrès Riesgo Estres R Credito respectivamente.
de Crédito
D) Informes
N° Nombre documento Nombre archivo Periodici Límite de envio
dad
D.1 Informe de pruebas Informe_Liquidez
retrospectivas del modelo
de liquidez
D.2 Informe de suficiencia de Informe_Reservas Hasta el último día
Reservas Anual del mes de marzo de
D.3 Informe anual sobre Informe_Anual_Riesgos cada año
gestión de riesgos
D.4 Autoevaluación sobre Autoevaluacion_Riesgos
cumplimiento de la circular
de gestión de riesgos
III. VIGENCIA
Sin perjuicio que la entrada en vigencia de la presente Circular es al momento de su promulgación,
para el envío de la información a esta Superintendencia, se deben considerar las fechas indicadas
en los siguientes cuadros:
A) Envio de Archivos Planos
Fecha Entrada Período al que
Archivos según Circular en Vigencia Fecha limite se refiere la
N° 3.136, de del 1º envio información 1º
2015 envío
Archivo G05 Riesgo de Mercado
Archivo G06 Brechas de Liquidez
Archivo G07 Ratios Liquidez Archivo G08 Riesgo de Crédito 01/05/2016 30/06/2016 Mayo 2016
Archivo R01 Modificación del Punto II.4 de la
presente Circular.
Archivo G01 Eventos de Riesgo Operacional
Archivo G02 Impactos de Riesgo Operacional 01/07/2016 31/08/2016 Julio 2016
Archivo G03 Recuperación de Riesgo Operacional
Archivo G04 Riesgo Técnico 01/05/2016 31/07/2016 1° Semestre
2016
B) Envío de Archivos de Texto
Fecha Entrada en
N° Nombre documento Vigencia según Fecha limite del 1°
Circular N° 3.136, envio
de 2015
A.1 Estatuto del comité de riesgos
A.2 Politica de Gestión Integral de Riesgos
A.3 Politica de Riesgo Operacional
A.4 Politica de Riesgo Técnico 01/11/2015 30/11/2015
A.5 Politica de Riesgo de Liquidez
A.6 Politica de Riesgo de Mercado
A.7 Politica de Riesgo de Crédito
A.8 Politica de actividades extemalizadas 01/07/2016 31/07/2016
B.1 Manual para el cálculo y constitución de reservas. 01/05/2016 31/05/2016
B.2 Manual de Riesgo Operacional 01/07/2016 31/07/2016
B.3 Manual de Riesgo Técnico
B.4 Manual de Riesgo de Liquidez
B.5 Manual de Riesgo de Mercado 01/05/2016 31/05/2016
B.6 Manual de Riesgo de Crédito
C.1 Pruebas de Estrès Riesgo Técnico
C.2 Pruebas de Estrès Riesgo de Mercado
C.3 Pruebas de Estrès Riesgo de Liquidez 01/05/2016 28/02/2017
C.4 Pruebas de Estrès Riesgo de Crédito
D.1 Informe de pruebas retrospectivas del modelo de liquidez
D.2 Informe de suficiencia de Reservas
D.3 Informe anual sobre gestión de riesgos 01/05/2016 31/03/2017
D.4 Autoevaluación sobre cumplimiento de la circular de
gestión de riesgos
Saluda atentamente a Usted
SUPERINTENDENTE
CLAUDIOREYES BARRIENTOS
SUPERINTENDENTE DE SEGURIDAD-SOCIAL
CSM/RAM/LBA/ETS/RG
DISTRIBUCIÓN
Mutualidades de Empleadores de la Ley N° 16,744
Departamento de Supervisión y Control
Oficina de Partes
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