N° 2638 de 2010

AU08-2009-05631

GOII ETÍO DE CHILE

SIJPE¡IM€NOEHCIA DE SEGURIDAD SOCIAT

CIRCULARNO 2 6 3 8

SANTIAGO, OEIIAYO2OlO

SEGURO SOCIAL CONTRA RIESGOS DE ACCIDENTES

DEL TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES DE LA LEY NOI6.744. MODIFICA PUNTO 4 DE LA CIRCULAR

No2.630, DE 6 DE ABRrL DE 2010

Mediante Circular N'2.630, de 6 de abril de 2010, esta Superintendencia impartió instrucciones eri relación con el D.S. No 51, de 2009, del Ministerio del Trabajo y Prevtsrón Soclal, que establece los traspasos. aportes y uso de los fondos de l,os organismos admimstadores del Seguro Social conta Riesgos de Aceidentes del Trabalo y Entermecades Profesionales de la Ley N'16.744 para el año 2010.

En el punto 4 de la sitada Circular, se solicitó a las Secretarías Regionales Ministeriales (SEREMIS) de Salud, enüar mensualmente a esta Superintendencia la información financiera requerida en e1 formato que se adjuntó en dicha oportunidad, relativa al Seguro de la Ley No 16.744, la cual debe ser ingresada exr este Organismo a más tardar el ultimo día hábil del mes siguiente al que correspond4 tanto impresa como mediante corrco electrónico enüado al e-mail @, en planilla Excel; en tanto que, respecto de la información correspondiente a los meses de enero y febrero del presente año, se inshuía remithla a más tardar el día 30 de abril del año en cr¡rso.

Ante consultas efectuadas por diversas SEREMIS de Salud, que manifestaron tener inconvenientes para completa¡ la totalidad de la información requerida en el formato, especialmente respecto del detalle de los Egresos, este Servicio sostuvo una reunión con funcionarios de la Subsecretaría de Salud Pública en que se abordaron entre otros puntos, tanto las diñcultades que se habían planteado, como la obligatoriedad que existe en la rendición de los recursos que le han sido traspasados a los organismos adminishadores del Seguro de la Ley N"16.744.

Consecuente con lo expuesto, se determinó hacer una modificación en el formato en que debe remitirse la infomrasión financiera, de manera que las SEREMIS de Salud efectúen la rendición de los egresos mensuales de manera global, es decir, incluyendo en la cifra que informen el total gastado en labores de inspección y de prevención de riesgos profesionales, los gastos de administración y la constitución de la reserva de eventualidades (se adjunta nuevo formato).

Se solicita a Ud. dar amplia difusión de estas inskucciones, en especial entre las p€rsonas encargadas de su aplicación.

Saluda atentamente a Ud.-fl"ffit%

- SEREMIS de Salud (adjunta formato)

INFoRMAGóN FINANcIERA MENSUAL DEL SEGURo

DE ACCIDENTES DEL TRABA.'O Y ENFERMEDADES PROFESIONALES rño eoro (en miles de $) secRelnRiA REG¡oNAL MINISTERTAL:

MES:

INGRESOS

Traspasos de la Subsecretaría de Salud Priblica Ley No 16.TU

- Por inciso segundo art. 21 (inspección y prevención)

TOTAL INGRESOS

EGRESOS

- Por inciso segundo art, 21 (inspección y prevención)

TOTAL EGRESOS

EXCEDENTE O DÉFICIT 2638

Superintendencia de Seguridad $ocial

Gódigo

Expte. AU08.2009.05631

Fecha lngreso

CIRCULAR

Interesado

Recurente

No Rut

MATERIA

LEY N' {6.7¿14. mOD|FrcA G|RCU|-AR 2,630, DE 06.0¡f-20t0

Expedientes acumulados:

FECHA

De 05-05-2010

MARIA ELENA GOMEZ

EMILIO TORRES

Observaciones 1"n" r/r luo 'Tr'^'¿;n ff,*) ^L Jil^ \Á Aá ull

Observaciones

Fecha b[4w p

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Fecha

De Observaciones

Fecha

De A Observaciones

De Observaciones

Fecha

De A De A Observaciones

Fecha

Observaciones

I $uperintendencia de Seguridad Social

Gódigo

Expte. AU08.2010{02274

Fecha lngreso

Interesado CIRCULAR

Recunente

MATERIA

N" Rut

SOLICITA E].IV]O DE INFORMACION COMPLEMENTAR¡A MENSUAL DE PROVISIONES.

Expedientes acumulados:

FECHA 30.04.2010

EMILIO TORRES

AUXX-XXXX-XXXXX

CIRCULAR N"

SANTIAGO, CA'AS DE COMPENSACÉN DE ASIGNACÉN FAilILIAR.

SOLICITA INFORIIAGIóN PERIODICASOBRE PROVISIONES POR RIESGO OE cRÉolTo, coiltpLE¡tENTA ctRcuLAR N" 2.588 DE 20og

Esta Superintendencia, en ejercicio de sus facultades fiscalizadoras que le confieren las Leyes N's.16.395 y 18.833, ha estimado pertinente solicitar a las Cajas de Compensación de Asignación Familiar (CCAF), información referente a las proüsiones por riesgo de crédito.

Las CCAF deberán remitir a esta Superintendencia, a partir de la entrada en vigencia de esta Circular¡ junto al envlo de los estados financieros mensuales, la información que cont¡nuac¡ón se menciona: a 'Á

^'l 1. En un archivo "Excel' llamado .Provision_Est¡anda/, y de acuerdo al formato y ^ | segmentación que se adjunta en el Anexo 1, deberán incorporarse las colocaciones de , , , rJl- |

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El contenido mínimo del informe debe considerar: los factores y/o Út^jP

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-' r' obtenidos por dicha metodología segmentrado por tipo de afiliado y producto, siguiendo la lógica del Anexo 1. Este informe debe ser enviado en un archivo Tlord" llamado "Metodologia_Provisiones" y los principales cálculos deberán ser enüado en un archivo "Excel" llamado "Provisiones_Complementarias", 3.LasCCAFdeberán"nu,,ffi#,,.",'u",unarchivo,,Exce|"denominado

"Provisiones_Credito", gúe desglose el impacto en resultados de las provisiones, de acuerdo al formato que se adjunta en el Anexo 2. Dicho desglose deberá mostrar el resultado correspondiente al modelo estándar de provisiones, las provisiones complementrariasyy las provisiones fuera de balance.

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La información requerida en la presente Circular deberá ser visada por el encargado de riesgos designado por el Directorio de la CCAF, quien además será el responsable del correcto envlo de dicha información. El responsable del envfo de la información debení incorporar una hoja de identificación con sus datos, los que al menos deben contener: el nombre, cargo, teléfono y correo electrónico del encargado de üsar dicha información.

Las CCAF deberán remitir dicha información a la dirección de coneo electrónico [correo reservado].

MARíA JOSÉ ZALD¡VAR LARRA¡N

SUPERINTENDENTA (S)

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AU08-2010-02274

GOIIENNO DC

CHITE 5U?El|I'IEIIDEIICIA DE SEGUIIDAD SOCIA1

CIRCULAR N'

SANTIAGO, CAJAS OE COITIPENSACÉN DE ASIGNACÉN FAiI¡LIAR.

SOLICITA EN\NO DE INFOR]IIAOÓN COiI PLEMENTARIA MENSUAL DE PROVISIONES POR RIESGO DE CRÉDITO. COiIPLEiIENTACIRGULAR N'2.588 DE 2009

Esta Superintendencia, en ejercicio de sus facultades fiscalizadoras que le confieren las Leyes N"s.16.395 y 18.833, ha estimado pertinente solicitar a las Cajas de Compensación de Asignación Familiar (CCAF), información referenle a las provisiones por riesgo de crédito. 1.,*t n_

Las CGAF deber{n remitir a esta Superintendencia, a partir 6" ¡"

A" esta Girculart# tt¡mo día hábil dHadtrrÍés, la información "*#r."*,¡g.*¡., complementraria que a COntinuación se menciona: o2 ,.,-u,t. *>jala<.

¡--< úg nf,nO 1. En un archivo "Excel" llamado "Provision_Estandaf, y de acuerdo al formato y segmentación que se adjunta en el Anexo 1, cuadros 1 y 2, deberán incorporarse las colocaciones de crédito social y la provisión estándar calculada en base al capítulo lV 'Proüsiones de las carteras de crédito social", exigido en la Circular N" 2.588, del 11 de diciembre de 2009.

2. En el caso que las CCAF realicen provisiones complementarias relacionadas con el riesgo idiosincrático y otros riesgos adicionales (Sistémico), según lo indicado en los puntos lll.3 y lll.4 de la Circular No 2.588, deberán informar a esta Superintendencia el detalle de dicha provisión. El contenido mfnimo del informe debe considerar: los provisiones factores ylo condicionantes que ameritan estimación complementarias, la metodología utilizada para su cálculo, y un resumen de los resultados de proüsiones obtenidos por dicha metodología segmentado por tipo de afiliado y producto, siguiendo la lógica del Anexo 1. Este informe debe ser enviado en un archivo "Word" llamado "Metodologia_Proüsiones" y los principales cálculos deberán ser enüado en un archivo "Excel" llamado "Provisiones_Complementarias". la 3. de Las CCAF deberán enviar como informe adicional, un archivo "Excel" denominado "Provisiones_Credito", donde se desglose el impacto en resultados de las proüsiones, de acuerdo al formato que se adjunta en el Cuadro 1 del Anexo 2. Dicho desglose deberá mostrar el resultado correspondiente al modelo estándar de provisiones, las provisiones complementarias y las provisiones fuera de balance.

La información requerida en la presente Circular ffiirnrd€f,Fc€cafáble.y deberá ser visada por el responsable de riesgos designado por el Directorio de la CCAF, en virtud de lo recomendado en el punto ll.1 de la Circular N" 2.588, quien además será el responsable del correcto envío de dicha información. El responsable del envío de la información deberá incorporar una hoja de identificación con sus datos, los que al menos deben contener: el nombre, cargo, teléfono y correo electrónico del encargado de visar dicha información.

Las CCAF deberán remitir dicha información a la dirección de coreo electronico [correo reservado].

MARíA JOSÉ ZALD¡VAR LARRAíN

SUPERTNTENDENTA (S)

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CCAF (Adjunta Anexos)

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CIRCULAR N"

SANTIAGO, ,$'

CA'AS I}E COMPENSACÉN DE ASIGNACÉN FAMIUAR.

SOUC¡TA ENVIO DE INFORi'AGÉN COIIPLEMENTARIAIIENSUAL DE PROVISIONES POR RIESGO DE CRÉDITO. COMPLE]TENTA GIRCULAR I.I" 2.588 DE 2009

Esta Superintendencia, en ejercicio de sus facultades fiscalizadoras que le confieren las Leyes N"s.16.395 y 18.833, ha estimado pertinente solicitar a las Cajas de Compensación de Asignación Familiar (CCAF), información referente a las provisiones por riesgo de crédito.

Las CCAF deberán remitir a esta Superintendencia, el último día del mes siguiente al u*"7 Cigpfinlebfis, la-ipformación ¡o¡rrfrlcmentaria qrra a c^ntinuaciúrsgn+rreiola: le 1. En un archivo "Excel" llamado "Provision_Estandaf, y de acuerdo al formato y segmentación que se adjunta en el Anexo 1, cuadros 1 y 2, deberán incorporarse las colocaciones de crédito social y la provisión estándar calculada en base :l1.11ffty!?

'Proüsiones de fas carteras de crédito social", exigido en la Circular N'2.588, del 11 al/Q.itti de diciembre de lY /h'Vta* n^r;*/q ,dU 2009.

2. En el caso que las CCAF realicen provisiones complementarias relacionadas con el riesgo idiosincrático y otros riesgos adicionales (Sistémico), según lo indicado en los puntos lll.3 y lll.4 de la Circular No 2.588, deberán informar a esta Superintendencia el detalle de dicha provisión. El contenido mínimo del informe debe considerar: los provisiones factores ylo condicionantes que ameritan estimación complementarias, la metodología utilizada para su cálculo, y un resumen de los resultados de proüsiones obtenidos por dicha metodologia segmentado por tipo de afiliado y producto, siguiendo la lógica del Anexo 1. Este informe debe ser enviado en un archivo "Word" llamado "Metodologia_Provisiones" y los principales cálculos deberán ser enviado en un archivo "Excel" llamado "Provisiones_Gomplementarias". la de 3. Las CCAF deberán enüar como informe adicional, un archivo "Excel" denominado

"Provisiones-Credito",[correo reservado]¡Y de acuerdo al formato que se adjunta en el Cuadro 1 del Anexo 2. Dicho desglosedeberá mostrar el resultado correspondiente al modelo estándar de provisiones, las { provisiones complementrarias y las provisiones fuera de balance.

La información requerida deberá ser visada por el responsable de riesgos designado por el Directorio de la CCAF, en virtud de lo recomendado en el punto ll.1 de la Circular N" 2.588, quien además será el responsable del correcto envío de dicha información. El responsable del envío de la información deberá incorporar una hoja de identificación con sus datos, los que al menos deben contener: el nombre, cargo, teléfono y coreo electrónico del encargado de visar dicha información.

El primer envío de esta información deberá estar referido al c¡erre t-..ntcüdürdt!'l mes de junio de 2010, siendo la fecha límite para el envío de esta información¡zel 30 de iulio de 2010. Las CCAF deberán remitir dicha información a la dirección de correo electrónico [correo reservado].

MAR¡A JosÉ zALDÍvan unneíru suPERTNTENDENTAP(

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CIRCULAR NO

SANTIAGO, J;)5\ t 1 DlC. Zmg

CruAS DE COIIPE}ISACÉN DE ASIGNACÉN FAÍIIUAR

NORMA DE PROVISIONES Y GESNÓN DEL RIESGO

DE CRÉD|TO

INDICE

PÁGINA

MATERIA

I. CONSTDERACIONES GENERALES Y RESPONSAtsILIDAD DEL DIRECTORIO....,.2 il. GERENCTA DE RIESGOS O UNIDAD AFíN............. .......'.....'.......'......'3 """""'4 lf .1 Unidad Especializada de Riesgo de Crédito....

.....".....5 ilt. cLAStFtcActÓN DE LA CARTEM lll.1 Clasificación de la cartera.

'.."............""5 lll.2 Procedimiento para la clasificación de los Créditos de Consumo, Créditos a ..'.......5

Microempresarios y Créditos con Fines de Educación lll.3 Matriz para el otorgamiento y seguimiento de créditos....-..............'.'.'......."""""6 ."...'.,'..'....."'6 lll.4 Otros Riesgos adicionales (Sistámicos). rv. PRovrsroNEs DE LA$ GARTERAS DE CRÉCIlrO SOC|A1..............................'......7 lV.1 Contabilización de proüsiones............

'..'.-..',......,,...'.7 lV.2 Cálculo de la provisión estándar para Gréditos de Consumo, Créditos a Mioro€mpreoario¡ y Orádito¡ con Finee de Educaoión

........,.7 lV.3 Créditos Hipotecarios

....'...'..'....."'.'..'..'8 lV.4 Cambios en las clasificaciones........

.............".".."..'--9 v, MoDELOS pROptOS DE EVALUACTÓN.....,......., V.1 Tipo de Modelos Propios.,......

V.2 Requisitos para el Uso de Modelos Propios

Vl. Provisión Fina1............

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.........'12

Vl.1 Créditos de Consumo, Créditos a Microempresarios y Créditos Educacionales Vl.2 Conslderaclones adiclonales ,..............., VII. EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN EN R¡ESGO DE CRÉDITO

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......,.....,.12

VIII. AUTOEVALUACIÓN tx. ENTRADA EN VtcENCtA..................

.....,..14 que le confieren las Leyes

Esta Superintendencia, en ejercicio de sus atribuciones legales

N's.16.395 y 18.833 y en el marco de la implementación de un modelo de Supervisión Familiar ha

Basado en Riesgos apl¡cable a las caias de compensación d€ Asignación nivel de estimado pertinente impartir las siguientes instruccionas referidas a establecer un y provisiones y parámetros de gestión de riesgo de crédito que permita evaluar, anticipar cubrir eventuales pérdidas de las Cajas de Compensación'

I. CONSIDERACIONES GENERALESY RESPONSABILIDAD DEL DIRECTORIO

Con el objeto de constituir oportunamente las provisiones necesarias para cubrir eventuales pérdidas, las Cajas de CompensaciÓn de Asignación Familiar deben mantener eveluados en forma perman€nte los riesgos asumldos en sus colocac¡ones' de acuerdo con los procedimientos establecidos en esta Circular'

Esta Superintendencia, mediante fiscatizsciones in- situ y por otros medios, evaluará regularmente la calidad de la cartera de las instituciones bajo su vigilancia. Es imprescindible, por lo tanto, que cada Caja cuente con sistemas adecuados para mantener permanentemente evaluados los riesgos de su cartera sobre la base de ta evaluación dispuesta en esta Circular, cuya aplicación requiere del análisis de información confiable y oportuna de la situación de los deudores y de conclusiones fundadas acerca de los riesgos y de las posibles pérdidas. Dichos sistamas deben permitir, entre otros aspectos, obtener en cualquier momento la clasificación de la cartera en las correspondientes categorlas de riesgo y realizar una revisión de dichas clasificaciones cada vez que sea necesario, lo que debe rofle.iarse en las clasificaciones que se informan a esta Superintendencia.

Es responsabilidad del Directorio que la Caja cuente con polft¡cas y proced¡mientos para evaluar Integramente el Riesgo de Crédito de sus operaciones de crédito y de sus colocaciones, acordes con el tamaño, la naturaleza y la compleiidad de sus operaciones crediticias.

Esas polfticas y proced¡mlenlos debon sor conocldos por todo ol poreonal involt¡crado con el otorgamiento de créditos y la evaluación de la cartera. El Directorio de la Caia tiene la responsabilidad de que ésta cuente con procesos apropiados de evaluación inlegral del riesgo de crédito y controles internos efectivos acordes con el tamaño. la naturaleza y la compleiidad de sus operacionss de créd¡to, qug aseguren mantener en todo momento un nivel de provisiones suficiente para sustentar pérdidas atribuibles a deterioros esperados e incurridos de la cartera de Colocacion€s, en concordancia con las políticas y procedimientos,con que cuente la caia. para asumir esas responsabilidades, el Directorio y la alta administración de cada procesos

Caja deben asegurarse que se desanollen y apliquen sistemáticamente los apiopiados para la determinaclÓn de las provisiones' que se incorpore toda la Informtclón dlsOonlblc p¡n lr .valu¡ción de loe deudo¡ss y gus créditos y que €sos procesos estén funcionando conectamente' ante esta

Además del Directorio, el Gerente General de la caia será responsable que 8e indican en la SuBerintendencia de los Incumplimlentos a las exigencias presente Circular. a il.

GERENCIA DE RIESGOS O UNIDAD AF|N

* nas Prácticas'

Esta Suporintondoncia rocomionda, sn ol marco de la adopción de bue contar con una Garencia de Riesgos o Unidad Affn, con funciones claramente definidas, en le cual se designe un funcionario rssponsable de adminislrar los riesgos de crédito, para lo cual la caia debe asegurarse de que exista una adecuada que éstos separación de funciones en los procesos de administraciÓn del riesgo y cuenten con la suficiente independencia para evitar potenciales Conflictos de interés en la toma de decieionee. De oeta msnera. la Gerencia de Riesgos o Unidad Afín sor deberfa existir dentro de la estruclura organlzaclonal de la entldad independiente de las áreas de operaciones, finanzas y comercial' y o A su vez, la Gerencia de Riesgos o Unidad Afín será la responsable de velar porque los riesgos asumidos por la Caia se encuentren en los niv3les deseados y definidos por el Directorio, en término de la determinación de provisiones apropiadas y el manejo integral del riesgo de crédito, por lo cual debe mantener permanente conocimiento de los niveles y evolución de provisiones, así como de la existencia de potenciales riesgos que puedan afectar el balance de la entidad. Esta Gerencia de Riesgos o Unidad Afín, será por lo tranto, la encargada de definir el nivel adecuado de provisiones, basado en los requer¡mientos de esta Circular y complementadas por las polfticas que defina el Dlrectorio €n 6sta materia, La Gerencia de Riesgos para desempeñar su labor deberá realizar funciones tiales como:

a) Proponer al Directorio para su aprobación o actualización las políticas y procsdimlcntos paru la gtrtlón de rieogoc dq crédito, b) Vigilar que la realización de las operaciones de la Caja se ajuste a las pollticas y procedimientos para la gestión de riesgos de crédito.

c) Difundir y dar a conocer las politicas y procedimientos de riesgo de crédito a todo el personal involucrado con el otorgamiento y con la evaluaciÓn de la cartera de créditos.

d) Preocuparse que el nivel de provisiones cumpla los requerimientos mlnimos de la presente Circular que pérdida esperada estimada, s€ encuentre adecuadamente cubierta por las provisiones. y la e) Realizar evaluaciones y seguimiento periódico dsl nival de provisiones, debiendo informar al Directorio cada vez que éstas presenten variaciones importantes.

Cautelar que laS recomendaciones de esta Superintendencia y de los auditores internos, sean seguidas apropiadamente.

s) Disponer de la capacttaclón necesarla para los equipos encargados del control y medición de riesgos en los desarrollos metodo¡ógicos, regulatorios y tecnolÓgicos rolovantos rolacionados con la gestión dal riesgo de crédito.

h) lnformar al Directorio, al menos trimestralmente, sobre:

i) El cumplimiento de las poliücas y procedimientos dsscritos anteriormente'

¡i) Un resumen de las acciones realizadas por la Gerencia de Riesgos.

i) Desempeñar olras gestión de riesgos. il.1

Unldad Especlallzada de Rlergo ds Crádlto

Se recomienda que la Gerencia de Riesgos o Unidad Affn cuente con una Unidad especializada, cuyo objetivo sea identificar, médir, controlar y divulgar el riesgo de crédito. La Unidad de Riesgo de Crédito debería exisür dentro de le estructura organizacional de la entidad y ser independiente de las áreas de operaciÓn' finanzas y comercial.

El encargado de la Unldad de Riesgo de Crédlto debe poseer un parfll profeslonal que lo facutte para desempeñar sus funciones adecuadamente, y la entidad deberá contar con planes de capacitación en materia de riesgos para los miembros de dicha unidad.

La Unldad de Rlesgo de Crédito Para dosompoñar su labor deberfa roalizar funciones como:

a) Diseñar las políticas y procedimientos para la gestión de riesgos de crédito.

b) Verificar el cumplimento de las politicas y los procedimientos una vez que hayan sido aProbados.

c) Revisar los niveles de riesgo en lo que respecta a los cambios económicos y el enlorno del mercado y el cambio de composición de la cartera de colocaciones.

d) Medir y monitorear los riesgos a los que está expuosta la entidad' de conformidad con lo indicsdo en la normativa vigente.

e) Medir y monitorear que el nivel de provisiones incorpore el estándar mfnlmo de acuerdo a lo estipulado en esta Circular, preocupándose además de identificar las provisiones adicionales que la Caja considere prudentes.

f) lnformar a la Gerencia de Riesgos al menos mensualment€ sobre la exposición de riesgo de la cartera de colocaclones y su evoluclÓn en el tlempo.

g) Proponer y mantener la documsntación relacionada con las medidas y el manejo del tiesgo de crédito, h) Proponer y desarrollar modelos que mejoren la calidad y efectividad para calcular la pérdida esperada de la cartera de colocaciones, revisando la efectividad de los modelos, por lo menos, una vez al año por medio de backtesting.

i) Brindar asosoría en materia de r¡esgos de crédito al personal de la Caja.

j) Reviear al menos una v€z al año lee pollticee y procadimienlos para le ga$t¡ón de riesgos, con el fin de proponer a la Gerencia de Riesgo los cambios que estime convenienle.

k) Calcular y dar seguimiento a los requerimientos de capital para la cobertura de riesgos inesperados, de conformidad con la normativa vigente.

l) Desempeñar otras actividades que la Gerencia de Riesgos o Unidad Afln le asigne, siempre que éstas se encuentren directamente relacionadas con los temas de rlesgo de crédlto.

La Unidad Especializada deberia analizar e informar inmediatamente a la Gerencia de Riesgos o Unidad Afín, cualquier situación que pueda implicar riesgos signiflcatlvor pgre el paFlmonio o loe flujor dc la Caje.

III. CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA lll.l Clasificación de la cartera

La clasificación de la cartera de colocaciones consiste en la evaluación de la capacidad de pago del deudor respecto de la gtobalidad de sus obligac¡ones con la Caja. Esto, sin perjuicio de que se analicen las características tales como plazos, garantlas, tasas de interés, reajustabilldad, etc., de cada una de las diversas operaciones crediticias que mantenga el respectivo prestatario, de modo que la clasificación final refleje el riesgo de cada una de ellas y de la deuda en su conjunto. La cartera de créditos de consumo, créditos a microempresarios y créditos de educaciÓn se clasificará conforme el procedimiento descrito en el siguiente punto lll.2' en tanto gue la conespondi€nte e cráditoE hlpotecarioe no egtará sujeta a clasificación alguna. lll.2 Procedimiento para ta clasificación de los Créditos de Consumo, Créditos a Microempresarios y Gréditos con Fineg de Educación como marco general, los créditos de consumo, créditos a microempresarios y créditos de educación, se clasificarán para efectos de provisión estándar por riesgo de crédito, de acuerdo con la morosidad de las obligaciones de sus deudores. Para este efecto, se considerará la siguiente situación de morosidad, debiendo quedar clasificado, en la categoría que corresponda, el saldo de los créditos que se señalan: r.

.

Cateqoría "A": préstamos cuyos deudores mantienen todos sus pagos al dÍa. Cateqoría "8": préstamos cuyos deudores presentan un, rororjd"d inferior o igual a 1 mes. ii¡.

Cátloorfe "C"t práütámos cuyos dcudoreó próesntan una morosidad suparior a 1 mes e inferioro igual a 2 meses. tv.

Cateooria "D': préstamos cuyos deudores presentan una morosidad superior a 2 meses e inferior o igual a 3 meses. v. cateooría "E": préslamos cuyos deudores presentan una morosidad superior a 3 meses e inferior o igual a 4 meses. vt. cateqoría "F: préstamos cuyos deudores presentan una morosidad superior a 4 meses e inferior o igual a S meses, ví.

Catecorfa'G': préstamos cn¡os deudores pres€ntan una moros¡dad superior a 5 meses e inferior o igual a 6 meses. vlll.

Cateqoría "H": préstamos cuyos deudores presentan una morosidad superior a 6 meses.

El atraso a que se ref¡eren las categorias precedenles debe determinarse considerando la obligación que por más tiempo mantiene impaga el deudor. En este caeo, si un deudor mantiens más de un crédito de consumo, crédito a microempresario o crédito con fines educacionales, todos ellos quedarán clasificados según el máximo atraso de su deudor. ilt.3

Matriz para el otorgam¡ento y seguimiento de crédltos

La certera de créditos de consumo, créditos a microempresarios y créditos con fines educacionales, debe ser clasificada y segmentada por medio de matrices que midan el riesgo idiosincrático de dicha cartera. De este procedimiento se obtendrá la provisión complementaria a la provisión estándar definida en el punto 1V.2. Para la elaboración de esta matriz se deberán considerar, por ejemplo, las siguientes variables:

Información disponible de cnmportamiento de pago del deudor en el sistema de Cajas.

Información disponible del comportamiento de pago en el sistema financiero de la empresa que realiza el descuento.

Otros antecedentes comerciales y de morosldad dlsponlbles en el mErcado financiero.

Plazo del crédito.

Existencia de perfodo de gracia.

Relación existents entre toda la deuda registrada en 6l sisloma do Cajas y en olras instituciones y el ingreso real del deudor.

Otros.

Los criterios seguidos para la construcc¡ón de la matriz de riesgo antes señalada, deben quedar debidamente documentados, debiendo contemplarse todos los elementos de control y de inlormaclón que p€rmltan asegurar y veriflcar su correcta aplicación y perfeccionar la metodología en caso de que ésta se muestre insuficiente. La eficacia de las matrices para determinar los riesgos idiosincráticos sobre la base de una prudente ponderac¡ón do las var¡ables descritas, será determinante para la evaluación de gestión dé la Caja en el ámbito de Riesgo de Crédito. lll.4 Otros Rlesgos adlclonales (S¡stámicos)

Resulla recomendable constituir provisiones adicionales frente a perspectivas macroeconómicas adversas o circunstancias que puedan afectar a un sector, industria o grupos de deudores, especialmante si exlsten concentraclonas de créditos u otra situación que amerite reconocer un riesgo adicional. En la medida que corr€sponda, cada Caja podrá constituir provisiones adicionales, debiendo Justlficar ante esta Superintendencia las razonee pare ello. a tv.

PROVISIONES DE LAS CARTERAS DE CRÉDITO SOCIAL lV.1 Contabilización de provisiones

Las provisiones minimas que deberán contabilizar las Cajas de Compensación para los créditos de consumo, créditos a microempresarios y créditos con fines educacionales, serán iguales a la suma de la provisión estándar y la provisión por riesgo idiosincrático, La forma de cálculo para obtener la proüsión estándar se detalla en el punto 1V.2. Por otro lado, el cálculo de la provisión complementaria por riesgo idiosincrático se debe realizar a partir de la matriz de riesgo inlema de cada Caja, de acuerdo a lo descrito en el punto lll.3. sin embargo, en el caso que la caja quiera reconocer un mayor nivel de provisiones, por ejemplo producto de detectar un aumento en los factores de riesgo sistémico, la provisión total para la cartera de créditos de consumo, créditos a microempresarios y créditos con fines educacionales, será igual a la suma de la provisión estándar, la provisión idiosincrática y la provisión adicionat estimada por la Caja. Las provisiones adicionales que las Cajas estimen necesarias debido al aumento del riesgo sistémico, podrán contabilizarse contra el Fondo Social con un tope máximo de 1%o de este último, debiendo para ello pedir autorización a esta Superintendencia.

Las provisionee mínimas que las Cajas deberán contabilizar para la cartera hipotecaria de cualquier tipo, se deben calcular de acuerdo a la inslrucclón detallada en el punto lV.B. lv.2 cálculo de la provisión estándar para Gráditoe de consumo, créditos a Microempresarios y Gréditos con Fines de Educación

La provisión estándar que la Caja debe contabilizar, corresponde a aquella que se obtiene de multiplicar la exposición de cada categorfa de riesgo (categorías doscritas en el punto lll,2 anterior), por el respectivo factor que se mueslra en la Tabla No 1.

Tabla No 1: Factores por categoría de riesgo

Categoría de Riesgo

Factor

Categorla "A" 0,01

Calegoría "8" 0,10

Categorla "C" 0,16

Categoría "D"

Catsgorfa "q'

Categoría "F" o,25

Calogorfa "G"

Categorfa "H" 0,33 0,38 o,42 0,50 lV.3 Créditos Hipotecarios

Las provisíones mínímas que debe contabilizar cada una de las Cajas por efecto de sus carteras de créditos hipotecarios de cualquier naturaleza, deberá hacerse en base al siguiente cálculo:

Para efectos de la presente circular se definen los siguientes conceptos:

N: Número de dividendos vencidos e impagos, a la fecha de ciere de los estados financieros. vcG: Valor comercial del bien hipotecado entregado en garantia, que corresponde al valor de la última tasación vigente, expresado en la misma unidad de reajustabilidad del mutuo. slD: saldo insoluto de la deuda a la fecha de los estados financieros, que corresponde al valor presente de los flujos futuros de caja generados por el mutuo, descontados a la TIR de emisión, expresado en la unidad de reajustabilidad del mutuo. suM Dividendos vencldos: coresponde a la sumatoria de los dividendos vencidos e impagos a la fecha de constitución de la provisión, expresada en la unidad de reajustabilidad del mutuo.

Las provisiones mínimas para créditos hipotecarios se deben determinar en función del número de diüdendos vencidos e impagos, del valor de la garantía y del saldo insolulo de la deuda de cada mutuo hipotecario considerado en forma individual. Las provisiones se determinarán de la slgulente forma:

a) Cuando N sea igual o menor que 4

En el caso que N sea menor o igual a cuatro, deberá comprobarse la siguiente des¡gualdad: si (0,8 . vcc) < slD + suM Dividendos Vencidos, la caja deberá constitu¡r una provisión definida por:

PROV|SIÓN = SUM Dividendos Vencidos.

Si (0,8 - VCG)> SID + SUM Dividendos Vencidos, entonces

PROVISIÓN = O b) Cuando N sea mayor o igual que 5 y menor que 36

La caja deberá constituir una provisión a la fecha de ciere de los estados financl€ros dÉ acuerdo a la stEuiants dsfinlclón.

PROVIS|ÓN = StD + SUM Dividendos Vencidos - MIN (0,S. VCG; StD) c) Cuando N sea mayor o igual que 36.

Al acumular una morosidad igual o superior a 36 dívidendos vencidos e impagos perá un crédito hipotecarlo en particular, las Cajas deberán contablllzar una provisión por al valor total de dlcho activo menos un peso ($ 1). El.activo deberá quedar valorado, por lo tanto, en un peso ($ 1).

La Caja que haga efectiva la garantía, reconocerá en resultados el ingreso correspondiente cuando éste se produzca efectivamente.

Lo anterior' no obstante, a que la Caja pueda desarrollar los procedimientos conducentes a recuperar eventuales saldos de crédito no cubiertos con la venta do la garantfa. lV.4 Cambios en lae clasificaclonee

Esta Superintendencia fiscalizará in-situ las clasificaciones realizadas por cada Caja y en la medida que no se haya dado cabal cumplimiento a las pautas establecidas en esta norma, efectuará las reubicaciones de créditos en bs ütegorfas de riesgo que conespondan. o Las reubicaciones que se efectúen sustituirán para todos ros efectos a ras clasificaciones estabrecidas por ra caja, sin perjuicio de que ésta pueda cambiarras posteriormente a categorias de mayor o de menor riesgo, según conesponda, cuando existan nue\ros antecedenles que así lo justifiquen.

La revlglÓn de esta Superlntenclencia incluirá también el examen del r¡esgo adlcional si existiese, reconocido por la Caja de acuerdo con lo establecido en tos numerales lll.4. y tV.1.

En caso de observarse que er riesgo adicionar delerminado por ra caja no se ajusta a la realidad examinada o en er evento de que ros sistemas de información no permitan la aplicaciÓn de una metodologfa adecuada para determinar ol riesgo adicional que se trata, este organismo Fislalizador podrá solicitar et reconocimiento de una mayor provisión para dicha cartera.

V.

MODELOS PROPIOS DE EVALUACÉN

Las cajas podrán optar a utilizar modelos propios de provisiones, aplicando para ello evaluaciones grupales de deudores o de créditos sociales, los cuales resultan perthentes para evaluar un alto número de operaciones cuyos montos individuales son bajos y en aquellos casos en los que se puede establecer características homogéneas pera un grupo de deudores o créditos. cuando una caja cuEnte con moderos propios varidados y aprobados por esta superintendencia, la provisión total que contabilice la ca¡a,en ningún caso podrá ser inferior al 80% de las provisiones que indique ol cálculo estándar descrilo en 6l punto lV.2 anterior.

Para optar a utilizar modelos propios de provisiones, las Cajas deberán solicitar la autorización a est¡a superintendencia, la cual podrá ser negada en caso que este

Organismo Fiscalizador detecte errores en la construcción det modelo propio o bien, anle la imposibilidad de la Caja de demostrar la pertinencia de utitizar el menc¡onado modelo. A continuación se señalan los tipos de modelos que las Cajas podrán utilizar para confeccionar sus modelos propios de evaluación.

V.l Tipo de Modelos propios a)

Modelos Basados en los Atributos de los Deudores y sus Créditos.

El método gue se utilice (la matriz de riesgo o como se re denomine), puede orientarse a una clasificación de deudorgs en categorías de riesgo o bien a la cuant¡ficación directa da pérdidas por cada crédlto o conjunto de créditos, basándose en los atributos del deudor y de los créditos sociales.

La conformaclón de grupos requlere que la caja especifique los atributos que deben reunir los deudores que ro conforman y ras razones pare hacerro, debiendo contar con la evidencia empírica que permita fundamentar los factores de riesgo, por ejemplo, el comporlamiento de pago interno, el nivel de endeudamiento, el comportamiento de pago en otras cajas u otras entidades financieras, la estabilidad y suficiencia de los ingresos, el comportamiento de pagos de las entidades empleadoras, entre otros. b)

Modelos Basados en el comportamiento de un Grupo de créditos sociarss

Al traterse de créditos de carácler mssivo que tianen caracterfsticas de riesgo comunes, la caja podrá también basar su estimaclón de pérdidas en ros porcentajes gue se obtienen del comportamiento histórico de los deterioros, castigos y recuperaciones del grupo de créditos de que se trate.

Este método de anáilsis de camadas se basa en el segulmiento de crédltos olorgados bajo condiciones homogén€as a deudores que cumplan ciertas características comunss y sólo se podrá aplicaf si oxisto un historial suficientemente amplio para fundamentar el comportamiento de créditos otorgados bajo las mismas políticas crediticias.

V.2 Requisitos para el Uso da Modelos propios

Las Cajas para obtener la autorización de gsta Superintendencia para utilizar modelos propios deberán cumplir con las exigencias señaladas en esta Circular, para lo cual deben obtener la máxima calificación en el cumplim¡ento de los requisitos relacionados con la calidad de la gestión de riesgos en el proceso de evaluación de crédito. Los aspectos a evaluar conesponden a:

a) La Caja se obliga a demostrar ante esta Superintendencia que el modelo o procedimiento propuesto ofrece una adecuada capacidad de predicción y que los requerlmlentos de provisiones no se encuentran dlstorsionados a consecuencia de su utilización. Las variables que se emplearán como argumentos del modelo deberán conformar un conjunto razonable de variables de predicción, El modelo deberá ser repllcable, por lo cual los fundamentos del modelo deberán estar adecuadamente respatdados y a disposición de esta Superintendencia. 10

I b) La caja deberá contar con un proceso para verificar los datos que se incorporan como argumentos a los modeloe Estadfsilcoe da predlcción del Incumplimlento o de la pérdida, estudio de la preclslón, exhaustividad e idoneidad de los datos utilizados específicamente al asignar una calificacíón aprobada.

c) La caja deberá demoslrar que los datos utilizados para construir el modelo son representativos del universo de su cartera actual, d) La relación de los modelos con eljuicio de expertos. La caja deberá contar con directrices por escrito que describan de qué modo habrán de combinarse el juicio de expertos y el resultado de los modelos.

e) La Caja deberá contaÍ con procedimientos de revisión de las asignaciones de calificación basadas on modoros. Taros procodimiontos doborán centrarss on ra detección y limitación de los enores asociados a deficiencias conocidas de los modelos incorporando acciones de mejora continua del resultado los de mismos, La cafa deberá validar periódicamente el modelo controlando sus resultados y su estabilidad, lo cual implica examinar las relaciones incluidas dentro de los modelos y contrastar los resultados estimados con los valores empfricos (backtesting).

s) La caja deberá documentar y pongr a disposición de este $uperintondencia los fundamentos y/o metodoroglas utirizadas en ra construcción der modero propio. La Caja deberá documentar al menos:

-una descripción detailada de ra teoría, ros supuestos y/o ras bases matemáticas y empíricas de la asignación de estimaciones a grados, deudores individusres, posiciones o conjuntos de posiciones, y ra(e) fuente(e) de datos utilizada(s) en la sstimación del modelo.

-

Establecer un proceso estadístico riguroso (que compruebe er ajuste del modelo, tanto fuera de ra muestra como fuera der periodo muestral) con er objeto de validar el modelo, Indicar cualquier circunsrancia que impida el funcionamiento eficaz del modelo.

h) La utilizaclón de un modero adquirido de un proveedor externo que opere con tecnología propia no exime a ra caja de ra responsabiridad de aportar documentación ni de cumplir los requisitos propios a los sistemas intemos de calificación. En este cEBo, er proveedor extemo y ra caja se obrigan a satisfacer las exigencias de información de esta Superintendencia.

L1 vl.

Provislón Final

Vl.l Cróditos de Consumo, GÉditos a Microempreaarioe y Créditos EducacionaleE Las Cajas deberán provisionar el 100% de los créditos conespondientes a la cartera de consumo, microempresa y de fines educacionales cuando el plazo de mora cumpla doce meses desde la fecha del primer impago. Esta provisión especial, no será mostrada en Balance, deblendo la CaJe mentoner este provisión en su contabilidad interna, hasta producido el respectivo castigo. De la misma forma el activo correspondiente a dicha provlsión debe ser descontado del balance.

Vl.2 Consideraciones adicionales

La provisión del 1000Á de los cróditos y el casügo de los mismos, no oxime a la Caja de continuar con las acciones judiciales pertinentes para intentar recuperar la totalidad o parte de dichos créditos. La gestión de cobranza será uno de los aspectos que se evaluará durante el proceso de calificación de la gestión del Riesgo de Crédito de las Cajas.

Las recuperaciones que pueda lograr la Caja con respscto a los créditos castigados o provisionados, deben ser contabilizadas como un resultado positivo para ésta, VII.

EVALUACIóN DE LAGESTIóN EN RIESGO DE CRÉDITO

La evaluación comprende el examen de la gestión del Riesgo de Crédito y de los factores'de riesgo del proceso de crédito, que va desde la definición del mercado objetivo hasta la recuperación de los préstamos.

En la evaluación interesa, en primer lugar, la compatibilidad entro las polftieas y procedimientos establecidos por la entidad, con respecto al rolumen y complejidad de sus operaciones y su estrategia comercial. Junto con ello, se examinará la manera en que se han establscldo las polltlcas y la forma en gue la dlrecclón de la Caja partlcipa en su aprobaclén y supervisa su cumplimiento, como aslmlsmo la calidad y efectividad de los controles orientados a asegurar el cumplimiento de las pollticas y procedimientos inherentes a las colocaciones.

Serán también materia de examen la suficiencia y eficacia de las segregaciones funcionales, especialmente las que deben existir entre las áreas comerciales y aquellas encargadas de la función de administración del riesgo y de auditoría intema. En este aspecto es esencial, por una parte, que la admlnistración del Riesgo de Crédito ega una conlrapert€ ef€ctlva dc las áreaa tomadoraB de riesgo y, por otrs, qu€ la posición independiente de la función de auditoria intema permita una adecuada c¡bertura y profundídad de las revisiones y la adopción oportuna de medidas correctlvas por parte de lae áreas audltadag.

En relación a la administración del Riesgo de Crédito, se evaluarán los mecanismos y técnicas de detección, acotami€nto y reconocimiento oporluno de los riesgos que t2 asume la entidad en el desan¡llo de sus actiüdades de erédito, En este ámbitq, es clave la capacidad de la Caja para mantener permanentemente bien clasificada su cartera, su dominio sobre los factores de riesgo asociados a sus operaciones y su disposición para reconoc€r en forma oportuna sn sus resultado€ los riesgos indlviduales de crédito a que está expuesta, como también su capacidad para limitar los rlesgos de concentración de la cartEra en general.

Asociado a lo anterior, constituye también un aspecto relevante de la evaruación, el €xamen de la cobertura y profundidad de la información ac€rca de los deudores, tanto aquella referida a su comportamiénto de pago, como a sus condiciones financieras generales.

En relación con lo descrito precsdenlement€, una buEna gestión puede manifagtarse, por eJonrplo, gn clrcunglanclag tel¿s como: a)

La caja mantiene políticas para la administración de los riesgos aprobadas por el Directorio, que atienden la importancia de los riesgos considerando er vorumen y complefldad de las operaciones, las proyecciones de crecimiento y el desarrollo de nuevos negocios, b)

Las políticas aprobadas para ra administración de ros riesgos consideran especialmente la identificación, cuantificación, limiLación y controide las grandes exposiciones en clientes, grupos o sectores económicos. c)

La estructura de límites y de niver de concentración por sector y/o empresa, ranto en lo relacionado al riesgo individual de ras operacionss, como ar riesgo de portafolio, es consecuente con un nir¡el tolerable de exposición al riesgo según sus condiciones financieras generales. d)

Las polÍticas y procedimientos relacionados con la administración de ros riesgos son co.nocidos y respetados por todo el personal involucrado. Asimismo, los procedimientos establecidos para las distintas eüapas del proceso de crédito, están arraigados En la Caja. e)

La caja cuenta con mecanismos gue re permiten una medición y seguimiento oportuno del riesgo asumido, prenamente compatibres con er vorumen y complejidad de sus operaciones.

La función de administración der riesgo de crédito se desarroila en forma independiente de ras áreas de neg*io.

Las opinionas .m¡tidas por ros responsables de esa función, son reconocidas y consideradas por ros distintos niveles de la organización pertinentes. s)

Los sistemas de información permrten hacer un seguimiento continuo de ra exposición a los riesgos. poseen ra cobertura y profundidad necesarras para seMrenformaeficientoalprocosodetomaoe¿et¡s¡ones h)

Las auditorias intemas cubren con una adecuada identificación, cuantificacíón y prlorlzaclón, loe drsrintoe rreagoe rerecionadoe con ras corocooionoe, i)

La Caja mantiene sanas prácticas de administración financiera gue comprenden la plona identificación, medición y contror ds todos ros riesgos de sus crientes y de los productos que ésfos contratan. vilt.

AUTOEVALUACÉN

Las cajas podrán ontregar su propia autoevaruación de la Gsstión de Riesgos que permita identificar de manera proactiva la existencia oe procesos que requieren de mejoras' Esta autoevaluación podrá ser realizada de manera interna o bien. a través de empresas exlernas.

En ra autoevaruacién ras cajas podrán definir prazos, pranes cre acción y rosponsables para stlpornr las faloncias ldonliflcadas en su Informe. Esle docu*rento debe ser remitido mediante oficio y será considerado en el proceso de clasificación de esla Superintendencia de la calidad de la gestión de la Caja.

IX.

ENTRADA EN VIGENCTA

El cumplimiento de tas exigencias conlenidas en la presente

Circular será de carácrer de obligatorio a contar del 1' de enero de 2010. ior consiguíente, las ¡nstrucc¡ones conten¡das en ras circurares No 2.2s4, No a.g3s y No 2.423 ieJaran de ser apricabres para las colocaciones de crédito social. sin perjuicio de lo anterior, la caja de compensación que considere que a dicha fecha no contará con las condiciones y capacidades técnicas prra poo"¡. dar cumplimiento cabal a los requisitos de gestión de riesgo de esta

Circuiar, ueuera enviar un oficio a esta super¡ntendencia, fundamentiando las razones del incumplimiento y expli6tando edemás un plan de acción, el cual deberá ser aprobado por el Directorio, incticando k¡s pasos a seguir para dar cumplimiento a esta normativa así como también deberá definir el plazo en el cual comenzará a cumplir la nueva normstiva.

Esta superínlendencia, en virtud de los antecedentes recibidos, otorgará por una sola vez' una prÓrroga, la cual tendrá una extensión máxima hasta eí 10 de julio de 2010.

En cuarquier caso, er mencionado oficio no exime a ra caja cre ra obligación de comenzar desde el 10 de enero de 2010 con el cumplimiento del nuevo procecl¡miento de provisiones gue se detalla €n ls pr€s€nte Circular, En el caso de la matriz para elotorgamiento y seguimiento d€ créditos, descrfto en el punto lll.3 anterior, su cumprimiento se exigirá parti, a der 1. de enero cte 2012.

Las Cajas podrán acogerse a un reconocimiento progresivo de las provisiones establecidas en esta circurar, ras cuares podrán ser enieradas hasta en un plazo méximo de 12 meses, comenzando en el mes de enero de 2010.

De esta manera, ras cajas que decidan ajustrarse ar nuevo sistema de provisiones en un plazo de 12 meses, deberán er primer mes der año 2010 provisionar un doc{rnvo dg cada uno do los lactoros corresponcllentes a las ocho categoflas menclonadas en el punto lV'1 anterior. Para el segundo mes, la provisión deberá ser calculada sobre dos doceavo de cada uno cte los fEctores y asl euceelrramento heata complatar el 100% da la provisión en el mes 12.

En el caso que las cajas decidan ajustarse en un periodo inferior a los 12 meses, se utilizará la misma metodologfa de cÉlculo, enterando provlsionas las en el perlodo d€ tlempo escogido. 1,4

Por Último, el Superintendente infrascrito solicita a ud. dar la más amplia difusión a las presentes instrucclones, especialmente entre el personal encargado de su aplicación.

Saluda atentamente a Ud., J'\

_/\i rfuut-ii{'{

ALVARO ELIZALDE SOTO

SUPERINTENDENTÉ\

I

I

I o¡srRreucróNl

- Presidentes de H. Dhectorio de Cajas de Compensación - Gerentes Generales de Cdas ¿eCompensác¡On

. Archivo Central

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I

GODIER,NO DE CHILE

SUPENNTENDB\¡CI,A DE SEGURIDAD SOCl,At

AU08-2008-04026

CIRCI'LAR NO 2,!?9

SAhITIAGO, -5SEf.flm

COMPLEMENTA CIRCULAR NO 2472 SOBRE APORTE

PREVISIONAL SOLIDARIO DE LA LEY NO 20.255 EN BENEF'ICIO DE TITULARES DE PENSIÓN DE SOBREVI\rENCIA DE LA LEY NO 16.744

.

!"

I*"¿ de lo dispuesto en la LeyN" zo.2ss,en el D.s. No 230 de 200g, del Ministerio del Trabajo y Previsión Social y de lo solicit¿do e¡r el Oñsio N. &530 Oe t i ae 3unio de 2008, de la. entonces Superintendencia de Adminishadoras de Fondos de Pensiones, actual supcintendencia de Pensiones, este organismo, mediante la circular No 2472, de 30 de junio-de 2008, impartió instrucciones de caneiter general y obligatorio, a las entidades pagadoras de pensiones de sobrevivencia de la I.ey No 16.744, con el objeto de facilit¿r la coffecta aplicación de la normativa sobre Aporte previsionat solidario. tul efectq junto con precisar los datos que dichas entidades pagadoras deben enviar al l*

Instituto de Previsión

Social (IPS) - y eo tuoto este no se encuentrJ en funcionamiento, al Instituto de Normalización Preüsional (INP) -, sobre los beneficiarios de pensiones de sobrevivencia con 65 o más años de eda{ dmo, asimismo, los plazos y periodicidad con que debe remitirse esa información, se establecieron en el pánafo Ná 6 de la referida circula¡, nornas concernientes al pago del .'Aporte solidario de vejez" reElecto de los titular€s de esas pensiones a quieneser-aludido Instituto lo conccda.

AW k,solicifi¡d formulada ar tal ¡entido por la Superintemdencia do de z0ég, * oportunidad dB:f

"riu gryFHry1entáles normas, instuyendo a las entidides pagadoras de pensiones de la ky

N" 16'744, orden a que €n la liquidación de la pensión de soürevivencia definan clammente el monto que se paga por concepto del aporte previsional solidmio de vejez,, Peneisr¡€E a &aves del oficio No 12?69, afii lg de agosto

.

Finalmentq se reitera la orden de dar amplia difusión a las instn¡cciones contenidas en la Circular N" 2412 y a las de carácter compleme,ntario que se expresan en ésta" especialmente entre el personal encargado de su aplicación.

Saluda atentamente a Ud..

ANDER