N° 3452 de 2019

AUOB-2019-02670

CIRCULAR No 3452

SANTIAGO, 15 OCT 2019

FORMATO ÚNICO DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS MUTUALIDADES DE EMPLEADORES DE LA LEY N°16.744 {FUPEF-IFRS) Y SISTEMA DE VALORACIÓN Y CONTROL DE INVERSIONES {SVCI)

MODIFICA LOS TÍTULOS 11., 111. Y IV. DEL LIBRO VIII. ASPECTOS FINANCIERO CONTABLES. Y EL TÍTULO 111. DEL LIBRO IX. ~ISTEMAS DE INFORMACIÓN. INFORMES Y REPORTES, DEL COMPENDIO DE NORMAS DEL SEGURO SOCIAL DE ACCIDENTES DEL TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES DE LA LEY N°16.744

La Superintendencia de Seguridad Social, en el uso de las atribucio,nes que le confieren los artículos 2°, 3°, 30° y 38° letra d) de la Ley N" 16.395 y el artículo 12° de la Ley N"16.744, ha estimado pertinente actualizar las instrucciones relativas al reporte de los estados financieros de las mutualidades de empleadores a través de la modificación de los Títulos 11, 111 y IV del Libro VIII. Aspectos Financiero Contables y el Título 111 del Libro IX. Sistemas de Información. Informes y Reportes del Compendio de Normas del Seguro Social de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Ley N"16.744. Cabe hacer presente que respecto del reporte de los estados financieros del Fondo SAN NA, de la Ley N"21.010, la Superintendencia de Seguridad Social impartirá instrucciones especiales a fin de regular dicha materia. l.

MODIFÍCASE

EL LIBRO

VIII.

ASPECTOS

FINANCIERO

CONTABLES

EN LOS SIGUIENTES TÉRMINOS: l.

Reemplázase el actual Anexo N"2 "Determinación contribución del Estado", de la Letra D. Anexos, del Título 11. Fondos Patrimoniales, por el nuevo Anexo N"2 que se adjunta a esta Circular. 2.

Reemplázase el párrafo del número 3. Valoración de la cartera de inversiones, de la Letra B. Inversiones del Fondo de Reservas de Eventualidades, del Título 111. Inversiones Financieras, por el siguiente:

"Para efectos de la valoración de la cartera que respalda la Reserva de Eventualidades, las Mutualidades deberán ajustarse a lo señalado en la Letra D, de este Título 111.". 3. lntrodúcense las siguientes modificaciones en la Letra A. Estados Financieros de las Mutualidades, del Título IV. Información Financiera: 3.1. Modifícase el Capítulo 11. Estados Financieros, de acuerdo a lo siguiente: a) lntrodúcense las siguientes modificaciones al número l. Estado de Situación Financiera Clasificado: i)

Elimínase el ítem "11040 Otros Activos Financieros". ii)

Reemplázase el primer párrafo del ítem "11050 Deudores previsionales, neto", por el siguiente:

"En este ítem se incluyen todas las cotizaciones devengadas por la mutualidad en el mes que se informa, en su calidad de organismo administrador del Seguro Social de la Ley N"16.744, como asimismo las deudas derivadas de cotizaciones declaradas y no pagadas, las cotizaciones que se presumen declaradas y no pagadas de acuerdo a lo establecido en el artículo 22 letra d) de la Ley N" 17.322 y las concurrencias por cobrar tanto de pensiones como de indemnizaciones. Igualmente, y tratándose de la cotización adicional, se imputará la diferencia no declarada que le corresponda enterar a las entidades empleadoras como consecuencia de un recargo fijado a su tasa de cotización adicional.". iii) Reemplázase en el párrafo del ítem 11060 Aportes legales por cobrar, neto, la expresión "las concurrencias por cobrar, tanto de pensiones como de indemnizaciones", por "al Fondo SANNA". iv) Elimínase el ítem "11110 Activos de Cobertura". v)

Elimínase el ítem "12020 Otros Activos Financieros". vi) Elimínase el ítem "12090 Activos de Cobertura". vii) Agrégase en el párrafo del ítem 12110 Propiedades, planta y equipo, neto, antes del punto seguido (.), la expresión ", y los activos identificados producto de contratos de arrendamientos". viii) lntercálase en el primer párrafo del ítem 21090 Reserva adicional por insuficiencia de pasivos, entre la frase "provenientes de" y la frase "prestaciones médicas", la expresión "pensiones,". ix) Reemplázase el párrafo del ítem 21120

Retenciones, obligaciones previsionales e impuestos, por los párrafos siguientes:

"En este ítem se deben incluir todas aquellas cotizaciones previsionales del personal de la mutualidad, de los trabajadores de sus empresas adheridas y de los trabajadores independientes afiliados, por concepto de pensiones y subsidios pagados.

Asimismo, deberán incluirse las retenciones por concepto de impuestos, como por ejemplo IVA e impuestos de 2° categoría, y aquellas obligaciones tales como retenciones judiciales, honorarios y remuneraciones por pagar.". x)

Elimínase el ítem "21150 Pasivos de cobertura". xi) lntercálase en el primer párrafo del ítem 22100 Reserva adicional por insuficiencia de pasivos, entre la frase "provenientes de" y la frase "prestaciones médicas", la expresión "pensiones,". xii) Elimínase el ítem "22110 Pasivos de cobertura". xiii) Reemplázase en el párrafo del ítem 22130 Otros pasivos no corrientes, la frase "cuya obligación" por la frase "cuyas obligaciones". xiv) Elimínase el ítem "23040 Fondo de reserva de pensiones adicional". b) lntrodúcense las siguientes modificaciones en el número 2. Estado de Resultados Consolidado por Función: i)

Elimínase en el párrafo del ítem 41000 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS, entre la expresión "a los ítems 41010 al 41070 que" y la expresión "se definen a continuación", la expresión "a continuación". ii)

Reemplázase el párrafo del ítem 41050 Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas, la expresión ", 'Fondo de Reserva de Contingencia' (23030) y 'Fondo de Reserva de Pensiones Adicional' (23040)", por la expresión "y 'Fondo de Contingencia' (23030).". iii) Reemplázase el primer párrafo del ítem 42050 Prestaciones preventivas de riesgos, por el siguiente:

"Corresponde incluir en este ítem todos los gastos directos e indirectos generados por el conjunto de actividades realizadas por las mutualidades, destinadas a evitar, controlar o disminuir los riesgos de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, definidos en los artículos so y r de la Ley W16.744, respectivamente, en los trabajadores de sus empresas adherentes y trabajadores independientes afiliados, incluyendo aquellas que deben realizar en virtud de lo establecido en el Título 11. Responsabilidades y obligaciones de los organismos administradores y Título 111. Estudios de investigación e innovación, del Libro

IV. Prestaciones Preventivas. Debe imputarse también, la depreciación de las propiedades, planta y equipo utilizados en la realización de dichas actividades, y la provisión por los estudios de investigación e innovación incluida en el ítem 21110 'Provisiones'.". iv) lntercálase en el segundo párrafo del ítem 42050 Prestaciones preventivas de riesgos, entre la frase "no obstante no ser imputables" y la frase "son necesarios para desarrollar dicha función", la expresión "en forma directa". v)

Agrégase a continuación del último párrafo del ítem 42050 Prestaciones preventivas de riesgos, lo siguiente:

"los conceptos imputables a este ítem corresponden a los definidos a continuación:

Gastos en Personal: en los conceptos de sueldos, bonos y comisiones, gratificación y participación, otras remuneraciones, indemnización por años de servicios, viáticos, capacitación y otros estipendios, se deberá considerar el gasto en personal con vinculo de subordinación y dependencia que ejecute labores de prevención de riesgos de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, como por ejemplo: asesoría y asistencia técnica a las empresas adherentes y a los trabajadores independientes afiliados, actividades relacionadas con los programas de vigilancia epidemiológica (incluidas las evaluaciones de las condiciones de trabajo), evaluaciones médicas ocupacionales, evaluaciones ambientales, capacitación a empresas adherentes y trabajadores independientes afiliados y todas aquellas actividades que deban realizar de acuerdo a lo establecido en el Título 11. Responsabilidades y obligaciones de los organismos administradores y en el Título 111. Estudios de investigación e innovación, del libro IV. Prestaciones Preventivas.

Arriendo de equipos: se deberán incluir en este concepto los gastos incurridos por arriendo de equipos médicos e instrumentos de medición necesarios, para realizar evaluaciones médicas ocupacionales y evaluaciones ambientales.

Arriendo de propiedades: en este concepto se deberán incluir los gastos por concepto de arriendo de propiedades utilizadas por las áreas que ejecuten labores de prevención de riesgos de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales.

Arriendo de vehículos: se deberán incluir en este concepto los gastos de arriendo de vehículos utilizados en actividades de asesoría y asistencia técnica a las empresas adherentes y trabajadores independientes afiliados en materias de prevención de riesgos.

Campañas preventivas: se deberán imputar en este concepto los gastos incurridos en campañas realizadas con el propósito de difundir medidas de prevención para evitar, controlar o disminuir los riesgos de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales en los trabajadores de sus empresas adherentes y trabajadores independientes afiliados; así como las campañas enfocadas a riesgos específicos en las empresas adherentes y trabajadores independientes afiliados y aquellas actividades preventivas establecidas en el Plan Anual de Prevención.

Capacitación: en este concepto se deberán incluir los gastos incurridos en la realización de las capacitaciones señaladas en la Letra E. Capacitaciones, del Título 11.

Responsabilidades y obligaciones de los organismos administradores, del Libro IV. Prestaciones Preventivas, en concordancia con lo instruido en el numeral 2. Capacitación a trabajadores de las entidades empleadoras adheridas, de la Letra D. Incentivos para la afiliación y mantención de entidades empleadoras adherentes, del Título 11. Gestión Interna de mutualidades, del Libro

VIl.

Aspectos operacionales y administrativos.

Consumos básicos: en este concepto se deberán incluir los gastos por consumos básicos generados en las áreas o dependencias que ejecuten labores de prevención de riesgos de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, tales como: luz, agua, gas, teléfono e internet. Exámenes de salud: se deberán incluir en este concepto los gastos incurridos en la realización de exámenes de laboratorio, imagenología y otros exámenes complementarios necesarios para realizar evaluaciones médicas ocupacionales y programas de vigilancia epidemiológica. Estudios de investigación e innovación: en este concepto se deberán incluir todos los gastos inherentes al desarrollo y ejecución de las actividades en prevención de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales señaladas en el Título 111 del Libro IV, que se financian con parte de los recursos destinados a la prevención de riesgos laborales, de acuerdo a lo dispuesto en el decreto supremo del Ministerio del Trabajo y Previsión

Social, que establece el presupuesto del año para la aplicación del Seguro de la Ley N"16.744.

Gastos generales: en este concepto se deberán incluir los gastos en útiles de escritorio, fotocopias, servicios de imprenta, y otros gastos necesarios para la operación de las áreas que ejecuten labores de prevención de riesgos de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales. Honorarios área de la salud: se deberán incluir en este concepto los gastos por honorarios de profesionales externos del área de la salud contratados o por servicios contratados a personas naturales o jurídicas que prestan servicios asociados a evaluaciones médicas ocupacionales y a programas de vigilancia epidemiológica, como por ejemplo: médicos especialistas, enfermeras y sicólogos.

Honorarios - Asesorías y/o Asistencia Técnica: se deberán incluir en este concepto los gastos por servicios profesionales externos contratados a personas naturales o jurídicas, destinados a apoyar la labor de asesoría y asistencia técnica en prestaciones preventivas de riesgos, que deben entregar a sus empresas adherentes y a trabajadores independientes afiliados.

Insumas, instrumental médico e instrumentos de medición: se deberán incluir en este concepto los gastos en insumas, instrumental médico e S instrumentos de medición, necesarios para realizar evaluaciones médicas ocupacionales y todos aquellos relacionados con los programas de vigilancia epidemiológica.

Mantención de plataformas y licencias: se deberán incluir en este concepto los gastos incurridos por mantención de licencias, aplicaciones y/o plataformas tecnológicas, que sean utilizadas para la asesoría y asistencia técnica de sus empresas adherentes y trabajadores independientes afiliados o para realizar el envío de reportes solicitados por esta Superintendencia. Mantención y reparación de propiedades, planta y equipo: en este concepto se deberán incluir los gastos de mantención y reparación de los bienes utilizados para otorgar asesoría y asistencia técnica a sus empresas adherentes y trabajadores independientes afiliados, en la realización de evaluaciones médicas ocupacionales y en los programas de vigilancia epidemiológica.

Material de apoyo: en este concepto se deberán incluir los gastos incurridos en impresiones de formularios, material de difusión y material utilizado con el propósito de evitar, controlar o disminuir los riesgos de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales en los trabajadores de sus empresas adherentes y trabajadores independientes afiliados, como por ejemplo: cuadernillos, dípticos, trípticos, cartillas, libros, guías, letreros o paneles interactivos (digitales y/o físicos), semáforos y paneles preventivos. Organización de eventos: en este concepto se deberán incluir los gastos asociados a la organización de actividades cuyo propósito sea evitar, controlar o disminuir los riesgos de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, debiendo estas actividades estar orientadas exclusivamente a los trabajadores de sus empresas adherentes y trabajadores independientes afiliados.

Otros proyectos: deberán incluir en este concepto los gastos para el desarrollo de otros no proyectos, considerados en el decreto presupuestario anual, siempre y cuando estos otros proyectos tengan como propósito evitar, controlar o disminuir los riesgos de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales en los trabajadores de sus empresas adherentes y trabajadores independientes afiliados.

Patentes, seguros y contribuciones: en este concepto se deberán incluir los gastos por patentes o permisos municipales, seguros e impuesto territorial de las áreas o dependencias en las que se ejecuten labores de prevención de riesgos de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales. Publicaciones: en este concepto se deberán incluir los gastos en publicaciones cuyo objetivo sea difundir materias específicas relacionadas con seguridad y salud en el trabajo con el propósito de evitar, controlar o disminuir los profesionales riesgos en de accidentes los trabajadores de del trabajo y enfermedades sus empresas adherentes y trabajadores independientes afiliados.

Servicios generales: en este concepto se deberán incluir los gastos por servicios generales de las áreas o dependencias en las que se ejecuten labores de prevención de riesgos de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, como por ejemplo: servicio de alimentación del personal, servicio de aseo, servicios de vigilancia, servicios de transporte, servicios de radiofrecuencia, servicios de digitalización y servicio de archivo externo. Otros: se deberán incluir gastos no considerados en los conceptos ya definidos, siempre que éstos tengan como propósito evitar, controlar o J disminuir los profesionales riesgos en de accidentes los trabajadores de ~el trabajo sus empresas y enfermedades adherentes y trabajadores independientes afiliados, Se deberán revelar las 10 cuentas contables cuyos saldos registren los mayores gastos dentro de este concepto.

Depreciación: se deberá imputar el gasto por la depreciación de las propiedades, planta y equipo, utilizados en la realización de las actividades relacionadas con las prestaciones preventivas de riesgos.". vi) Reemplázase, en el primer párrafo del ítem 42060 Funciones técnicas, la expresión "en el funcionamiento de las Comisiones Evaluadoras de Incapacidades", por lo siguiente:

"los gastos inherentes a las actividades necesarias para resolver lo Libro 111. Denuncia, calificación y evaluación de establecido en el incapacidades permanentes, incluidos los gastos en prestaciones médicas y en evaluaciones de condiciones de trabajo, que sirvan como fuente de información para la calificación de origen de las enfermedades.". vii) lntercálase en el tercer párrafo el ítem 42060 Funciones técnicas, entre la expresión "no obstante no ser imputables" y la frase "son necesarios para desarrollar dicha función", la expresión en forma directa". 11 viii) Reemplázase el párrafo del ítem 42140 pérdidas en inversiones financieras que respaldan reservas, la expresión ", /Fondo de contingencia' (23030), y 1

Fondo de reserva de pensiones adicional' (23040)", por la expresión ''y 1

Fondo de contingencia' (23030).". 1 ix) Reemplázase el ítem '44010 Utilidades de inversiones inmobiliarias" por el siguiente:

"44010 Utilidad (pérdida) en inversiones inmobiliarias

Corresponde al resultado neto generado en las operaciones realizadas con los bienes inmuebles.". x) e) 1

Elimínase el ítem '44030 Pérdidas en inversiones inmobiliarias". Modifícase el número 4. Éstado de Flujo de Efectivo Consolidado Directo, en lo siguiente: i)

Agrégase en el rubro 91100 TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN, el párrafo siguiente:

"Corresponde a la suma algebraica de los ítems 91110 al91170.". ii)

Reemplázase en el ítem 93140 Ventas de inversiones financieras que 1 1 respaldan reservas, la expresión " Fondo de Contingencia', y Fondo de 1

Reserva de Pensiones Adicional"', por la expresión, por la expresión "y Fondo de Contingencia"'. iii) Reemplázase en el ítem 93540 Inversiones en activos financieros que respaldan reservas, la expresión ", el Fondo de Contingencia y el Fondo de Reserva de Pensiones Adicional", por la expresión "y el Fondo de Contingencia". 3.2. Modifícase el Capítulo 111. Notas Explicativas a los Estados Financieros, en lo siguiente: a)

Reemplázase el contenido de la letra t) Arrendamientos, del número 2. Nota 2 Bases de Presentación de los Estados Financieros Consolidados y Políticas Contables Aplicadas, por el Siguiente:

"[Describir criterios de arrendamientos. Estos pueden ser:] b)

•

Cuando la Mutual es el arrendatario- Arrendamiento financiero

•

Cuando la Mutual es el arrendatario- Arrendamiento operativo

•

Cuando la Mutual es el arrendador".

Agrégase a continuación de la letra t) Arrendamientos, del número 2. Nota 2 Bases de presentación de los Estados Financieros Consolidados y Políticas Contables Aplicadas, las siguientes letras y párrafo final: "u) Contratos de construcción

[Describir criterios de reconocimiento de los contratos de construcción.] v) Activos no corrientes (o grupos de enajenación) mantenidos para la venta [Describir criterios sobre presentación y valorización de estos activos] w) Medio ambiente

En relación con las actividades con irtcidencia en el medio ambiente, se deberán indicar:

• Criterios de valoración, así como de imputación a resultados de los importes destinados al fin anterior. En particular se indicará el criterio seguido para considerar estos importes como gastos del ejercicio o como mayor valor del activo correspondiente.

• Descripción del método de estimación y cálculo de las provisiones derivadas del impacto medioambiental.

• Políticas contables sobre descontaminación y restauración de lugares contaminados.

x) Reservas técnicas

Se deberá indicar el detalle de las reservas existentes vinculadas a los contratos de seguros, señalando claramente la metodología utilizada, así como las tablas de mortalidad e interés técnico aplicado, según sea el caso, para su constitución en los Estados Financieros de la Mutualidad.

i) Reserva de capitales representativos de pensiones ii) Reserva por prestaciones médicas por otorgar iii) Reserva por subsidios por pagar iv) Reserva por indemnizaciones por pagar v) Reserva adicional por insuficiencia de pasivos vi) Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR)

En caso de existir insuficiencia en el valor de las reservas constituidas, la Mutualidad deberá revelar el monto no reconocido en los Estados Financieros, para cuyo efecto deberá completar el cuadro siguiente: Concepto

Reserva

Constituida

Reserva No

Constituida 00/MM/Xl

M$ 00/MM/Xl

M$

Reserva de capitales representativos de pensiones

Reserva por prestaciones médicas por otorgar

Reserva por subsidios por pagar

Reserva por indemnizaciones por pagar

Reserva adicional por insuficiencia de pasivos

Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR)

Total reservas

Otras políticas contables significativas (en caso de existir).". e)

Reemplázase el contenido del número 7. NOTA 7 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO, por el siguiente:

"El detalle de inversiones financieras a costo amortizado, clasificadas en el Activo Corriente y No Corriente, es el siguiente:

Los siguientes cuadros deberán presentarse separadamente para cada una de las carteras de inversiones que conforman el conjunto de activos financieros de las mutualidades. a)

Inversiones Financieras ..... (nombre de la cartera) ........ El detalle de las inversiones ....................... al DD/MM/AAXl es el siguiente:

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Inversiones vencidas y no pagadas ...... (nombre de la cartera) ..................... .. El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas al DD/MM/AAX1 es el siguiente:

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El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas al 31/12/AAXO es el siguiente: portipode--Í-~--~~-,~~-~~----~-~-,,~~-':~~---~'-~~~-~,::~~~~L~;_\,~i1--~~-j¿lji_~j~~-if.~-~=[~-~"~~-~i~~J"_¿f±~~-~¿_;~--l:1:i~:;l;verlcirrrienlroi ---"··--·-''"'l--~ - ~: :.i--'----"'::..:..:j~:~·~:~_cj_,;;L~-.:---4-L.~-LJ__~---~1] instrumento e)

Inversiones financieras ..... (nombre de la cartera) ........... . d)

Inversiones vencidas y no pagadas .. (nombre de la cartera) ............. , etc.". d)

Reemplázase el contenido del número 10. NOTA 10 INSTRUMENTOS

FINANCIEROS POR CATEGORÍA, por el siguiente: las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a las categorías que se detallan a continuación:

Al 31 de diciembre de AAX1 í---··.- --e ~~~;j6 ---c-~:j~~~~~~.m~~~~~~~;~T;~

' Activos financieros que respaldan reservas

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Al 31 de diciembre de AAXO

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Instrumentos financieros con efecto en el patrimonio

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Reemplázase el contenido del número 11.

NOTA 11

DEUDORES

PREVISIONALES, NETO, por el siguiente: a)

El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo Corriente, según la antigüedad de la deuda, es el siguiente:

Cotizaciones declaradas y no pagadas:

•

Ingresos por Cotización Básica

•

Ingresos por Cotización Adicional

•

Ingresos por Cotización Extraordinaria

•

Intereses, reajustes y multas

Ingresos Devengados por Cotizaciones:

•

Ingresos por Cotización Básica

•

Ingresos por Cotización Adicional

•

Ingresos por Cotización Extraordinaria

Cotizaciones no declaradas:

•

Ingresos por Cotización Básica

•

Ingresos por Cotización Adicional

•

Ingresos por Cotización Extraordinaria

•

Intereses, reajustes y multas

Deudores por concurrencia de pensiones:

•

Asociación Chilena de Seguridad

•

Mutual de Seguridad de la C.Ch.C.

•

Instituto de Seguridad del Trabajo

•

Instituto de Seguridad Laboral

Deudores por concurrencias de indemnizaciones:

•

Asociación Chilena de Seguridad

•

Mutual de Seguridad de la C.Ch.C.

•

Instituto de Seguridad del Trabajo

•

Instituto de Seguridad Laboral

•

Administrador delegado (especificar)

¡ Beneficios por cobrar ( Art. 77 Bis, Ley N" 16.744)

Diferencias por cotizaciones adicionales

Subsidios por incapacidad laboral a recuperar

Beneficios indebidamente percibidos

Fraudes que afecten a fondos propios 1 Otros (especificar) b)

El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo No Corriente, según la antigüedad de la deuda, es el siguiente: .,,.~,.~

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Cotizaciones declaradas y no pagadas:

•

Ingresos por Cotización Básica

•

Ingresos por Cotización Adicional

•

Ingresos por Cotización

Extraordinaria

•

Intereses, reajustes y multas

Ingresos Devengados por Cotizaciones:

•

Ingresos por Cotización Básica

•

Ingresos por Cotización Adicional

•

Ingresos por Cotización

Extraordinaria

Cotizaciones no declaradas:

•

Ingresos por Cotización Básica

•

Ingresos Cotización Adicional

•

Ingresos por Cotización

Extraordinaria

•

Intereses, reajustes y multas

Deudores por concurrencia de pensiones:

•

Asociación Chilena de Seguridad

•

Mutual de Seguridad de la C.Ch.C.

•

Instituto de Seguridad del Trabajo

•

Instituto de Seguridad Laboral

Deudores por concurrencias de indemnizaciones:

•

Asociación Chilena de Seguridad

•

Mutual de Seguridad de la C.Ch.C.

L

•

Instituto de Seguridad del Trabajo

•

Instituto de Seguridad Laboral

•

Administrador delegado (especificar)

Beneficios por cobrar ( Art. 77 Bis, Ley N" 16.744)

Diferencias por cotizaciones adicionales

Subsidios por incapacidad laboral a recuperar

Beneficios indebidamente percibidos

Fraudes que afecten a fondos propios

Otros (especificar)

SUBTOTAL

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Reemplázase el contenido del número 12. NOTA 12 APORTES LEGALES POR COBRAR, NETO, por el siguiente:

El detalle de los Aportes legales por cobrar es el siguiente: l Fondo único de prestaciones familiares

Mano de Obra (D. L. N"889 de 1975)

Administración SAN NA

Otros (especificar)

Total Neto g) a)

Reemplázase el contenido del número 15. NOTA 15 OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO, por el siguiente:

El detalle de las Otras cuentas por cobrar, clasificadas en el Activo Corriente, según morosidad de la deuda, es el siguiente:

Anticipo por prestaciones de servicios

Cuenta corriente del personal

Préstamos al personal

Garantías por arriendo y otros

Deudores por venta de propiedades, planta y equipo

Reajustes, multas e intereses

Otros b)

El detalle de las Otras cuentas por cobrar, clasificadas en el Activo No Corriente, según morosidad de la deuda, es el siguiente:

Anticipo por prestaciones de servicios

Cuenta corriente del personal

Préstamos al personal

Garantías por arriendo y otros

Deudores por venta de propiedades, planta y equipo

Reajustes, multas e intereses

Otros h) lntercálase en la primera columna del cuadro a) del número 26. NOTA 26 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO, , entre los conceptos "Activos en leasing" y "Otras propiedades, planta y equipo", la expresión "Derecho de uso de arrendamientos". lntercálase en el primer y segundo cuadro de la letra b), del número 26. NOTA 26 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO, entre las columnas "Activos en i) leasing M$" y "Otros", la columna "Derecho de uso de arrendamientos". Adicionalmente, agrégase en el título de la columna "Otros" de dichos cuadros el signo "M$". j)

Créase en el número 26. NOTA 26 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO, a continuación de la letra "b)", la letra "e)" la que contendrá el detalle siguiente: e) r.--- --

Los contratos y detalle de los activos que conforman el total del concepto Derecho de uso de arrendamientos es el siguiente:

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J número 28. NOTA 28 PASIVOS FINANCIEROS, entre los conceptos "Arrendamiento financiero (b)" y "Otros (especificar) (e)", la expresión "Obligaciones por arrendamientos (e)" y, reemplázase el actual concepto "Otros (especificar) (e)", por "Otros (especificar) (d)". 1) lntercálase entre las actuales letras "b)" y "e)", del número 28. NOTA 28 PASIVOS FINANCIEROS, la siguiente nueva letra "e)", pasando la actual letra "e)" a ser la nueva letra "d)" y, agrégase en los cuadros de las letras "a), b) y d)", a la columna "Valor nominal" el signo "M$". El detalle de la nueva letra "e)" es el siguiente: e)

Los contratos y detalles del concepto Obligaciones por arrendamientos es el siguiente:

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Elimínase en la primera columna del número 29. NOTA 29 PRESTACIONES POR PAGAR, la expresión "Montos adeudados al empleador en virtud de convenios", presentada entre los conceptos "Beneficios por pagar (Art. 77 bis ley W16.744 )" y "Concurrencias por pensiones:". n)

Agrégase en la primera columna del número 30. NOTA 30. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR, después del concepto "Cotizaciones enteradas erróneamente" del primer y segundo cuadro, el concepto siguiente:

"Cotizaciones enteradas en exceso". o)

Reemplázase en el encabezado y en la segunda columna del cuadro del número 33.

NOTA 33

PROVISIONES, RETENCIONES, OBLIGACIONES

PREVISIONALES E IMPUESTOS, la expresión "DD/AA/Xl", por la expresión "DD/MM/Xl". p)

Agrégase a continuación del cuadro del número 33. NOTA 33 PROVISIONES, RETENCIONES, OBLIGACIONES PREVISIONALES E IMPUESTOS, lo siguiente: El detalle de la provisión para cada uno de los Estudios de Investigación e Innovación es el siguiente: q)

Elimínase en el tercer cuadro del número 35. NOTA 35 OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST-EMPLEO, los signos "M$" de la segunda y tercera columna y, la última fila denominada "Saldo Final". r)

Reemplázase en el cuadro de la letra d) Resultado por impuesto, del número 34. NOTA 34. IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTO DIFERIDO, en la primera columna y última fila el concepto "Cargo (Abono) neto a resultado por impuestos a la renta" por el concepto "Abono (cargo) neto a resultado por impuestos a la renta". s)

Reemplázase el contenido del número 49. NOTA 49 PRESTACIONES PREVENTIVAS DE RIESGO, por el siguiente: a)

El detalle del gasto en prestaciones preventivas de riesgos al DD/MM/AAXl y DD/MM/AAXO, es el siguiente:

, Bonos y Comisiones 1 Gratificación y Participación i Otras Remuneraciones

Indemnización por años de servicios

Viáticos

Arriendo de equipos

Arriendo de propiedades

Arriendo de vehículos

Campañas preventivas

Capacitación

Consumos básicos

Exámenes de salud

Estudios de investigación e innovación

Gastos generales

Honorarios área de la salud

Honorarios- Asesorías y/o Asistencia Técnica

Insumas, instrumental médico e instrumentos de medición

Mantención de plataformas y licencias

Mantención y reparación de propiedades, planta y equipo

Material de apoyo

Organización de eventos

Otros proyectos

Patentes, seguros, contribuciones

Publicaciones

Servicios generales

Otros (especificar) b)

Estudios de Investigación e Innovación

Detalle de los Estudios de Investigación e Innovación aprobados con cargo al D.S. Presupuestario del año AAXl y AAXO

Proyectos Especiales:

Detallar cada proyecto especial

Subtotal Proyectos Especiales

Proyectos Prioritarios en Investigación e Innovación:

Detallar cada proyecto prioritario de investigación

\

Total Estudios de Investigación e Innovación

------------ ... ····-···--·--··-···.

Corresponde a la fecha de publicación de resultados, de los Proyectos de Investigación e adjudicados a los Organismos Administradores de la Ley N'16.744, por parte de la Comisión de Evaluación.

Ingresar una letra "1" si el proyecto será desarrollado Internamente por la Mutualidad. Ingresar una letra "E" si el proyecto será desarrollado de manera Externa, por haber sido adjudicado a un tercero.

Gastos del año AAXl y AAXO por Estudios de Investigación e Innovación aprobados con cargo a Decretos Presupuestarios de años anteriores:

Subtotal Proyectos Especiales

Proyectos Prioritarios en Investigación e Innovación:

Detallar cada proyecto prioritario de investigación

Corresponde a la fecha de publicación de resultados, de los Proyectos de Investigación e Innovación adjudicados a los Organismos Administradores de la Ley N"16.744, por parte de la Ingresar una letra "1" si el proyecto será desarrollado Internamente por la Mutualidad. Ingresar una letra "E" si el proyecto será desarrollado de manera Externa, por haber sido adjudicado a un tercero. t)

Reemplázase en el número SS. NOTA SS DIFERENCIAS DE CAMBIOS Y UNIDADES DE REAJUSTES, en la primera columna del cuadro, el concepto "Inversiones del respaldo de la Reserva de Pensiones", por "Inversiones del Fondo de Reserva de Pensiones'' y elimínase en la misma columna, el concepto "Inversiones del Fondo de Reserva de Pensiones Adicional". 4. lntrodúcense las siguientes modificaciones en el Anexo WS Formato FUPEF-IFRS, de la Letra G. Anexos: a) lntercálase en el primer cuadro IDENTIFICACIÓN, recuadro 1.13 Número de pensionados, entre los conceptos "Viudez" y "Orfandad", el concepto "Madre de hijo de filiación no matrimonial:". b)

Elimínase en el ESTADO

DE SITUACIÓN

FINANCIERA

CLASIFICADO

CONSOLIDADO, las filas de los códigos "11040", "11110", "12020", "12090", "211SO", "22110" y "23040". e)

Reemplázase en el ESTADO

DE SITUACIÓN

FINANCIERA

CLASIFICADO

CONSOLIDADO, el número "21" de la tercera columna "Nota" de los códigos

"11140" y "121SO", por los números "17 y 21". d)

Reemplázase en el ESTADO

DE SITUACIÓN

FINANCIERA

CLASIFICADO

CONSOLIDADO, el número "36" de la tercera columna "Nota" de los códigos

"21160" y "22130", por los números "17 y 36". e)

Elimínase en el ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO POR FUNCIÓN, la fila del código "44030". f)

Reemplázanse los cuadros del ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO, por los cuadros siguientes: ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (Miles de pesos)

Variación de Reservas

CONCEPTO

Fondo de reserva de eventualidades

Fondo de contingencia

Cuentas de Valoración

Otras reservas

Ajuste de Inversiones a valor razonable

Ajuste

Acumulado por diferencias de conversión

Fondos Acumulados

Excedente (déficit) de ejercicios anteriores

Excedente (déficit) del ejercicio

Resultados en valuación de propiedades

Resultado en cobertura de flujos de caja

Otros resultados integrales

Participaciones

No controladoras

Total

Saldo inicial al 01/01/AAXO

Saldo inicial al 01/01/AAXO reexpresado

Incremento (decremento) resultantes de combinaciones de negocios

Resultado de gastos e ingresos integrales

Dividendos

Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades

Ingreso por cotización extraordinaria

Diferencia positiva del GPE menos GAP 0,2S% del Ingreso por Cotizaciones

Recursos del FC que exceden el VAOIEP

Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC

Otros cargos (abonos) al FC

Otras variaciones patrimoniales

Excedente (déficit) del ejercicio anterior

Saldo final ai31/12/AAXO

Nota: Sólo si se reexpresó el saldo final del año anterior, deberán especificarse los fundamentos de la reexpresión realizada y los montos involucrados por cada concepto.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (Miles de pesos)

Variación de Reservas

CONCEPTO

Fondo de reserva de eventualidades

Fondo de contingencia

Cuentas de Valoración

Otras reservas

Ajuste de Inversiones a valor razonable

Ajuste

Acumulado por diferencias de conversión

Fondos Acumulados

Excedente (déficit) de ejercicios anteriores

Excedente (déficit) del ejercicio

Resultados en valuación de propiedades

Resultado en cobertura de flujos de caja

Otros resultados integrales

Participaciones

No controladoras

Total

Saldo inicial al 01/01/AAX1

Saldo inicial al 01/01/AAX1 reexpresado

Incremento (decremento) resultantes de combinaciones de negocios

Resultado de gastos e ingresos integrales

Dividendos

Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades

Ingreso por cotización extraordinaria

Diferencia positiva del GPE menos GAP 0,25% del Ingreso por Cotizaciones

Recursos del FC que exceden el VAOIEP

Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC 1

Otros cargos (abonos) al FC

Otras variaciones patrimoniales

Excedente (déficit) del ejercicio anterior

Saldo final al 31/12/AAX1

Nota: Sólo si se reexpresó el saldo final del año anterior, deberán especificarse los fundamentos de la reexpresión realizada y los montos involucrados por cada concepto.

Glosario:

FC: Corresponde al Fondo de Contingencia definido en el artículo 21, letra A, de la Ley N"19.578. GAP: Corresponde al Gasto Ajustado de Pensiones, definido en el artículo 22, letra B, N'1, de la Ley N'19.578. GPE: Corresponde al Gasto de Pensiones Equivalente, definido en el artículo 22, letra B, N'3, de la Ley N'19.578. VAOIEP: Corresponde al Valor Actual de las Obligaciones por Incrementos Extraordinarios otorgados a las pensiones y beneficios pecuniarios extraordinarios concedidos a los pensionados citado en artículo 21, letra A, de la Ley N'19.578. 11.

REEMPLÁZASE EN LA LETRA C. ANEXOS, TÍTULO 111. SISTEMAS DE VALORIZACIÓN V CONTROL DE INVERSIONES (SVCI) DEL LIBRO IX. SISTEMAS DE INFORMACIÓN. INFORMES V REPORTES, El ANEXO N°32 MANUAL SOBRE REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN PARA LA VALORIZACIÓN V CONTROL DE INVERSIONES EN ACTIVOS, POR EL ANEXO No 32 QUE SE ADJUNTA A ESTA CIRCULAR. 111.

DISPOSICIÓN TRANSITORIA

El efecto que se genere por la reclasificación de las concurrencias por pensiones e indemnizaciones, conforme a lo instruido en el numeral ii), letra a), número 3.1, Capítulo l. de esta Circular deberá imputarse a los resultados del ejercicio del año 2020.

IV.

VIGENCIA

Las modificaciones introducidas por la presente circular, entrarán en vigencia a partir del r de enero de 2020.

L utualidades de empleadores de la Ley W16.744 (Se adjuntan ANEXO W2 y ANEXO W32)

Oficina de Partes

Archivo Central

Departamento de Supervisión y Control

Departamento de Regulación

Departamento Normativo

Departamento de Fiscalización y Supervisión

Departamento de Gestión de Regímenes Previsionales y Asistenciales U. de Explotación de Sistemas y Continuidad Operacional

ANEXO No 2

DETERMINACION CONTRIBUCION DEL ESTADO .

Año "Indicar año al que corresponde la información"

Institución

"Nombre de la Mutualidad"

PARAMETROS ANUALES DE REFERENCIA

Gasto Ajustado de Pensiones (GAP)

Corresponde a la suma de los siguientes ítems:

- 42030 Gasto en Pensiones - 42070 Variación de los capitales representativos de

pensiones vigentes. 1 v 2

Total $ ........................ . $........................ . $........................ .

Ingreso por Cotizaciones {IC)

Corresponde a la suma de los siguientes ítems: $ ........................ . $......................... . $........................ .

- 41010 Ingresos por cotización básica - 41020 Ingresos por cotización adicional

3

- 41040 Intereses, reajustes y multas

Total $........................ .

Gasto en Pensiones Equivalente {GPE)

El gasto en Pensiones Equivalente (GPE) será el mayor monto entre las siguientes dos alternativas: a)

La suma resultante de aplicar al GPE del año anterior el porcentaje que represente eiiC del año correspondiente 4 respecto aiiC del año precedente.

[GPE (t-1)] X [ IC (t) /IC (t-1)] b} $ ..................... .

El GPE del año precedente, incrementado por el porcentaje de variación deiiPC del ejercicio y por el porcentaje de variación del número total de pensionados al 31 de diciembre del año respecto del total de pensionados a igual fecha del año anterior. [GPE (t-1)] x [ p (t) / p (t-1)] x [ IPC (t) /IPC (t-1)] $ ........................ . donde, p

= Número de pensionados

IPC

=Índice de Precios al Consumidor 1

Limitado al 20% de la suma de los ítems 21050 y 22050 del FUPEF del año anterior. Si en el ítem "Variación de los capitales representativos de pensiones vigentes" (42070) no se incluye el aumento de la reserva de pensiones por efecto del reajuste del art. 14° del D.L. N°2.448, de 1979, éste deberá ser agregado. Además, en este ítem se debe adicionar el monto de las Bajas efectuadas durante el año sólo a los capitales representativos de pensiones vigentes, que se muestran en la tercera columna de la NOTA 32. RESERVA POR CONTRATOS DE SEGUROS, letra a) RESERVA POR SINIESTROS, Cuadro i) Variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros. 3

Considerar sólo los intereses, reajustes y multas por concepto de las cotizaciones básica y adicional. 4

En este anexo," t" es el año al cual corresponde la información. 2

El GPE de 1998 será el monto que resulte de aplicar sólo la alternativa a) y considerando el GPE(t-1) = GPB y IC(t-1) = ICB.

Gasto Garantizado de la Mutual (GGM)

Corresponde a la suma de los siguientes tres términos: $ ........................ . $ ........................ . $ ........................ .

-Gasto en Pensiones Equivalente {GPE)

- 2% de los Ingresos por Cotizaciones (IC) - Ingresos por cotización extraordinaria (ICE)

Total $........................ .

Valor de [GAP- GGM] $ ....................... .

Si [GAP- GGM] es mayor que cero, aporte del Estado igual a 0,5 x (GAP- GGM) $ ....................... .

Si [GAP- GGM] es menor que cero, no hay aporte del Estado.

ANEXO No 32

MANUAL SOBRE REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN PARA LA VALORIZACIÓN Y CONTROL DE INVERSIONES EN ACTIVOS

Este Manual proporciona la definición de cada uno de los datos que conforman los documentos electrónicos, en formato XML, que deben ser remitidos por las Mutualidades. Los registros de los distintos documentos electrónicos que deberán remitirse, tanto para las Inversiones Financieras como de Bienes Raíces, deberán estar sujetos, en el mismo orden, a los campos siguientes:

a) #

Número de identificación del registro.

b) Glosa

Nombre del elemento del documento electrónico.

e) Descripción

Explicación comprensiva del elemento.

d) Tag

Nombre del tag en el documento electrónico del <elemento> o "atributo".

e) Tipo

Tipo de dato que puede tomar el valor del campo. Estos pueden ser:

f) Validación g) o i)

Alfanumérico (String). Permite caracteres soportados en el estándar IS08859-1. ii)

Numérico (lnteger), no debe incluirse separador de miles. iii)

Decimal (decimal), los decimales se separan con punto y se indican sólo cuando el valor que se desea incluir contiene decimales significativos. iv)

Fecha (Date), tipo de dato estándar en formato AAAA-MM-DD. v)

Hora (Time), tipo de dato estándar en formato HH:MM:SS. vi)

Fecha Hora (Date Time), tipo de dato estándar en formato AAAA-MMDDTHH:MM:SS. vii)

STXXX, tipos simples definidos a partir de tipos de datos estándares. viii)

CTXXX, tipos complejos definidos a partir de tipos de datos estándares.

Validación realizada en el tipo de dato definido.

Código de obligatoriedad. Si el código es 1, el dato es obligatorio. El dato debe estar en el documento siempre, independiente de las características de la transacción. Si el código es 2, el dato es condicional. El dato no es obligatorio en todos los documentos, pero pasa a ser obligatorio en determinadas operaciones si se cumple una cierta condición que emana del propio formulario. Si el código es 3, el dato es opcional.

Cada uno de los documentos electrónicos que deberán remitir las Mutualidades, estarán compuestos por dos tipos de registros, uno relacionado con la Identificación (registro tipo 1) y el otro con el Detalle (registro tipo 2) de cada inversión.

Identificación (registro tipo 1)

Deberá contener información que permita identificar a la Mutualidad que informa y el período informado. Cabe señalar que sólo debe informarse un registro de este tipo y deberá ser el primero de cada documento electrónico.

Detalle (registro tipo 2)

Deberá contener información de cada una de las inversiones que formen parte de .las carteras financieras o de los bienes raíces de la Mutualidad, según corresponda. Para el caso de los instrumentos de renta fija, deben incluirse los papeles que al último día del mes a que se refiere la información estén vencidos y no hayan sido cobrados, por ejemplo: BR vencidos en proceso de cobranza al Instituto de Previsión Social (IPS). Estos instrumentos deberán ser informados junto con los de su mismo tipo.

Los documentos electrónicos y su contenido, según el tipo de inversiones a informar, serán los siguientes: l.

INVERSIONES FINANCIERAS 1.1 1.1.1

Inversiones de Renta Fija.

Stock de Instrumentos de Renta Fija e lntermediación Financiera.

Registro Tipo 1 de IDENTIFICACIÓN

#1

GLOSA 1 IRUT

DESCRIPCIÓN

RUT de la Mutualidad informante

TAG 1

TIPO

VALIDACIÓN 1

O RUT_INFORMA 1

NOMBRE 1 STNombre

Permite caracteres con una longitud máxima de 60. 1 PERIODO 1 STPeriodo

Permite números con una longitud máxima de 6. Formato AAAAMM, 1 1 donde AAAA corresponde al año y MM al mes de envío de la información. 2 1 Nombre 1 Nombre o razón social de la Mutualidad informante. 3 1 Período 1 Período al que corresponde la información. 4 Ir ota 1 Registro

Corresponde al número total de registros informados, incluidos 1 TOTAL_REGISTRO el de Identificación.

STRut

Permite caracteres con una longitud máxima de 11. El formato 1 1 corresponde a 123456789-K

STTotaiRegistro 1 Permite números con una longitud máxima de 6. 1 1 1

Registro Tipo 2 DETALLE

Información general de identificación de la operación de instrumentos seriados y no seriados

# 1

DESCRIPCIÓN

GLOSA

Tipo Fondo

Corresponde al código del fondo que está respaldando.

TAG

TIPO

TIPO_FONDO

STTipoFondo

VALIDACIÓN o Permite caracteres con una longitud máxima de l. 1

Códigos Admitidos:

C: Fondo de Contingencia.

E: Fondo de Reserva de Eventualidades.

G: Garantía de las Empresas con Administración Delegada. 1: Inversiones Financieras

P: Fondo de Reserva de Pensiones

S: Fondo SAN NA 0: Otros 2

Corresponde al número de registro con el cual la Mutualidad identifica la operación realizada con el instrumento. En caso de no poder obtener este número se deberá asociar al documento contable que respalda dicha operación.

Folio Operación

FOLIO_OPERACION

STFolioOperacion

Permite números con una longitud máxima de 10 enteros. 1

Este Folio es único y deberá ser asignado al momento de la adquisición del instrumento y debe asociarse a las enajenaciones parciales o totales que se realicen de éste hasta su total extinción. 3 ltem Operación

Secuencia del instrumento dentro del folio de la operación. No pueden existir dos instrumentos con igual folio e ítem de operación.

ITEM_OPERACION

STitemOperacion

Permite números con una longitud máxima de 3 enteros. 1 4

Fecha Compra

Corresponde a la fecha de adquisición o traspaso del instrumento. En el caso de traspaso, corresponde a la fecha en que el instrumento cambió el fondo que estaba respaldando.

FECHA_COMPRA

STFecha

Se debe informar con el formato

AAAA-MM-DD. 1 5

Fecha de Pago

Corresponde a la fecha en la cual la Mutualidad realizó el desembolso de efectivo por la compra del instrumento.

FECHA_DE_PAGO

STFecha

Se debe informar con el formato AAAAMM-DD. 1 1

..

'

RUT Emisor

RUT_EMISOR

STRut

Tipo Instrumento

Se deberá informar de acuerdo con la codificación definida en el módulo SEIL del sitio web de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), codificación SVS, Permite caracteres con una longitud 1 máxima de 11. El formato corresponde a 123456789-K de la Mutualidad informante. 6 7

Corresponde al RUT del emisor de cada título que forme parte de las inversiones

TIPO_INSTRUMENTO

STTipolnstrumento

Permite caracteres con una longitud 1 máxima de 10. instrumentos. 8

Nemotécnico

Corresponde informar el código nemotécnico de acuerdo a las instrucciones

NEMOTECNICO

STNemotecnico impartidas por Circular N"1.085, de 28/08/1992, de la SVS, y sus modificaciones o la que la reemplace. En el caso de los Depósitos a Plazo, el código nemotécnico deberá confeccionarse según lo señalado en la letra B.1 de dicha Circular.

Permite caracteres con una longitud 1 máxima de 30. 9

Serie

Corresponde informar la serie de cada instrumento. En el caso de los instrumentos no seriados se deberá llenar con espacios.

SERIE

STSerie

Permite caracteres con una longitud máxima de 10. 1 10

Fecha Emisión

Corresponde a la fecha desde la cual se inicia el devengamiento de intereses de los instrumentos en cartera. En el caso de los Bonos de Reconocimiento, FECHA_EMISION

STFecha

Se debe informar con AAAA-MM-DD. el formato 1

VALOR_NOMINAL

STNominal

Permite números con una longitud máxima de 11 enteros y 4 decimales. 1 corresponde a la fecha de afiliación. 11

Valor Nominal

Corresponde informar el valor nominal vigente del instrumento al último día del mes a que se refiere la información. Es decir, los nominales comprados originalmente menos las ventas o enajenaciones realizadas sobre el mismo título. No se deberán rebajar las amortizaciones del instrumento a la fecha de valorización.

Cabe señalar que cuando se hayan agrupado títulos con idénticas características en un folio de operación, corresponderá informar en este campo la suma de sus respectivos valores nominales, debiéndose anotar el monto exacto hasta con 4 decimales. 12 1 Unidad

Monetaria

Corresponde informar la unidad monetaria o la moneda en la cual está 1 UNIDAD_MONETARIA expresado el valor nominal. Se informará de acuerdo a la codificación definida en el módulo SEIL del sitio web de la SVS, Codificación SVS, Unidades

STMoneda

Permite caracteres con una 1 longitud máxima de 6.

Monetarias. 13 1 Prohibición o Gravamen

Corresponde informar si uno o más títulos (en caso de haber agrupado 1 PROHIBICION_O_ GRAVAMEN instrumentos con características idénticas) registrados se encuentran afectos

STSiNo a prohibiciones, gravámenes u otros impedimentos.

Permite caracteres con una longitud máxima de 1. 1

Códigos admitidos:

S: Si tiene prohibición

N: No tiene prohibición 14 1 Instrumento

Vencido

Corresponde informar si uno o más títulos (en caso de haber agrupado 1 INSTRUMENTO_VENCIDO instrumentos con características idénticas) registrados, se encuentran vencidos al último día del mes a que se refiere la información, y no han sido cobrados; por ej.: BR vencido en proceso de cobranza aiiPS.

STSiNo

Permite caracteres con una 1 longitud máxima de 1.

Códigos admitidos:

S: Instrumento se encuentra vencido.

N:

Instrumento no se encuentra vencido. 15 1 Opción de Prepago o Rescate

Corresponde informar si tiene opción de prepago.

OPCION_DE_PREPAGO_O_

RESCATE

STSiNo

Permite caracteres con una 1 longitud máxima de 1.

Códigos admitidos:

S: Con opción.

N: Sin opción.

Fecha de Prepago

Corresponde a la fecha de prepago de los instrumentos, si la tuvieren.

FECHA_DE_PREPAGO

STFecha

Se debe informar con formato AAAA-MM-DD el 2 17

Con Descriptor

Corresponde indicar si el instrumento tiene o no descriptor y tabla de desarrollo.

CON_DESCRIPTOR

STConDescri ptor

Permite caracteres con una 1 longitud máxima de 1.

Códigos admitidos:

S: Tiene descriptor o tabla de desarrollo 8:

Para bonos reconocimiento de U: Para instrumentos únicos distintos a los mencionados. 18

Relacionado

Corresponde informar si el emisor del instrumento está relacionado con la Mutualidad, de acuerdo con lo establecido en las letras a) y b) del artículo 100 de la Ley N" 18.045.

RELACIONADO

STRelacionad o Permite caracteres con una 1 longitud máxima de 2.

Códigos admitidos:

RE: Relacionado

NR: No Relacionado 19

Clasificación Riesgo Se deberá informar la menor clasificación de acuerdo con lo establecido en la Letra A., Título 11, Libro VIII.

CLASIFICACION_RIESGO

STCiasifRiesg o Permite caracteres con una longitud máxima de 15. 1

Se informará de acuerdo con las clasificaciones levantadas en el sitio web de la SVS, en su módulo ESTADÍSTICAS, MERCADO DE VALORES, CLASIFICACIÓN DE RIESGO o en la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, según corresponda.

Si el instrumento no contara con clasificación de riesgo se debe informar S/C.

Información de la operación de instrumentos No Seriados

#

GLOSA 20

Fecha

Vencimiento

DESCRIPCIÓN

Corresponde a la fecha en que vence el instrumento, es decir, aquella del último cupón o pago único según corresponda.

TAG

TIPO

VALIDACIÓN o FECHA_VENCIMIENTO

STFecha

Se debe informar con el formato AAAAMM-DD 2

TIPO_NOMINALES

STTipoNominales

Permite caracteres máxima de l. longitud 2

Permite números con una longitud máxima de 3 enteros y 4 decimales 2

Dato Obligatorio para instrumentos No Seriados. 21

Tipo Nominales

Corresponde informar si las unidades nominales están expresadas a la fecha de emisión o a la fecha de vencimiento. Esto especifica la forma de obtener un valor par o presente (descontando o capitalizando). con una Códigos admitidos:

Dato Obligatorio para instrumentos No Seriados. 1: a la fecha de emisión

F: a la fecha de vencimiento 22

Tasa Emisión

Corresponde a la tasa con la cual fue emitido el instrumento y con la cual se construyen los flujos de la tabla de desarrollo. Para el caso de instrumentos de intermediación financiera como por ejemplo: depósitos, pagarés, u otros, se deberá informar la tasa que paga el instrumento.

TASA_EMISION

STTasa

Dato Obligatorio para instrumentos No Seriados. 1

Tasa Base

Corresponde a la forma como se realiza el cálculo de los intereses para el título.

STTasaBase

TASA_BASE

Permite caracteres máxima de 8. con una longitud 2

Códigos admitidos:

Dato Obligatorio para instrumentos No Seriados.

TIS3{/): Interés simple, en base a 30 días, utiliza días exactos para cálculos de diferencia de días.

TIS365: Interés simple, en base a 365 días, utiliza días exactos para cálculos de diferencia de días.

TIC365: Interés compuesto, en base a 365 días, utiliza días exactos para cálculos de diferencia de días.

TIC36{/)E: Interés compuesto, en base a 360 días, utiliza método europeo días 360 para cálculos de diferencia de días.

TIS36{/)-{I): Interés simple, en base a 360 días, utiliza días exactos para cálculos de diferencia de días.

TIC36{/)-{/): Interés compuesto, en base a 360 días, utiliza días exactos para cálculos de diferencia de días. 1

Información de valoración

#

DESCRIPCIÓN

GLOSA

TAG

TIPO

VALIDACIÓN o 24

Porcentaje Valor PAR

Corresponde al porcentaje del valor par al cual se adquirió el PORCENTAJE_VALOR_PAR instrumento.

STTasa

Permite números con una longitud máxima de 3 enteros y 4 decimales 1 25

Valor Compra

Corresponde informar el valor al cual la Mutualidad adquirió el instrumento.

STEntero13

Permite números con máxima de 13 enteros. 1

VALOR_COMPRA una longitud

Este monto deberá expresarse en pesos ($).

------------- --------

TIR Compra

Corresponde a la tasa anual de descuento utilizada para determinar el precio del instrumento al momento de la compra y la que debe utilizar la Mutualidad para valorizar el título.

TIR_COMPRA

STiasa

Permite números con una longitud máxima de 3 enteros y 4 decimales 1 27

Valor Presente a TIR

Compra (UM)

Corresponde al valor total de los flujos futuros del instrumento, actualizados a la TIR de compra. Este monto deberá expresarse en unidades monetarias original.

VALOR_PRESENTE_A_TIR_C

OMPRA_UM

STDecimal13_4

Permite números con una longitud máxima de 13 enteros y 4 decimales. 1 28

Valor Presente a TIR

Compra

Corresponde al valor total de los flujos futuros del instrumento, actualizados a la TIR de compra. Este monto deberá expresarse en pesos.

VALOR_PRESENTE_A_TI R_C

OMPRA_MC

STEntero13

Permite números con máxima de 13 enteros. longitud 1 29

TIR LVA

Corresponde a la tasa interna de retorno informada por el proveedor LVA Índices.

TIR_LVA

STiasa

Permite números con una longitud máxima de 3 enteros y 4 decimales 1 30

TIR RA

Corresponde a la tasa interna de retorno informada por el proveedor TIR_RA Risk América

STiasa

Permite números con una longitud máxima de 3 enteros y 4 decimales 1 31

TIRVR

Corresponde al promedio simple de los campos TIR_LVA y TIR_RA, aproximado a 4 decimales

TIR_MERCADO snasa

Permite números con una longitud máxima de 3 enteros y 4 decimales 1 32

Valor Razonable

Corresponde al valor razonable del número de unidades del instrumento, calculado en función de la TIR VR. Este monto deberá expresarse en pesos($).

VALOR_RAZONABLE - MC

STEntero13

Permite números con máxima de 13 enteros. una longitud 1 33

Valor Contable

Corresponde al valor del instrumento al último día del mes a que se refiere la información, conforme a lo instruido en la Letra D., Titulo 111, Libro VIII. Este monto se debe expresar en pesos.

VALOR_CONTABLE

STEntero13

Permite números con máxima de 13 enteros. una longitud 1

L _ _____ L _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ una Información de custodia.

# 1 34 1

GLOSA

DESCRIPCIÓN

Custodia 1

TAG

VALIDACIÓN o Permite caracteres con una longitud máxima de 3. 1

TIPO

Corresponde informar para cada instrumento, el tipo de custodia que 1 CUSTODIA_INV presenta.

STCustodia

Códigos admitidos:

MUT:Custodia en la Mutualidad informante.

ISL:

Custodia en el Instituto de Seguridad

Laboral.

DCV: Custodia en el Depósito Central de Valores, sólo si el instrumento está depositado a nombre de la Mutualidad o deiiSL.

EXT: Custodia en otra entidad. 35 1

Nombre Custodio

¡ Corresponde informar el nombre de la entidad que custodia la inversión. En 1 NOMBRE_CUSTODIO 1 !TNombreCustodi caso de que no corresponda informar, se deberá llenar con espacios este campo. 36 1

Susceptible de Custodia 1

Se deberá informar si el instrumento es susceptible de ser custodiado, de 1 SUSCEPTIBLES_DE_ acuerdo a lo dispuesto en Circular W 88 del Depósito Central de Valores S.A. CUSTODIA

Permite caracteres con una longitud máxima 1 2 de 60.

Sólo aplica en el caso que el campo

CUSTODIA INV corresponda al código EXT. 1

STSiNo

Permite caracteres con una longitud máxima 1 1 de l.

Códigos admitidos:

S: es susceptible de ser custodiado.

N: no es susceptible de ser custodiado.

Información específica.

#

GLOSA

DESCRIPCIÓN 37

Duración

Corresponde al valor de la duración definida en el Capítulo 11, Letra B, Título IV, del Libro VIl. 38

Duración

Modificada

Corresponde al valor de la duración modificada definida en el Capítulo 11, Letra B, Título IV, del Libro VIl.

TAG

TIPO

DURACION

STDuracion

STDuracionmod

DURACION_MODI

FICADA o VALIDACIÓN

Permite números con una longitud máxima de 7 enteros y 4 decimales. 1

Permite números con una longitud máxima de 7 enteros y 4 decimales. 1 1.1.2

Operaciones con Instrumentos de Renta Fija e lntermediación Financiera.

Registro Tipo 1 de IDENTIFICACIÓN

DESCRIPCIÓN

GLOSA

# 1

RUT

RUT de la Mutualidad informante.

TAG

RUT_INFORMA

VALIDACIÓN o Permite caracteres con una longitud máxima de 1

TIPO

STRut 11. El formato corresponde a 123456789-K 2

Nombre

Nombre o razón social de la Mutualidad informante.

NOMBRE

STNombre

Permite caracteres con una longitud máxima de 1 60. 3

Período

Período al que corresponde la información.

PERIODO

STPeriodo

Permite números con una longitud máxima de 6. 1

Formato AAAAMM, donde AAAA corresponde al año y MM al mes de envío de la información. 4

Total Registro

Corresponde al número total de registros informados, incluidos el de TOTAL_REGISTRO Identificación.

------

--

STTotaiRegistro

Permite números con una longitud máxima de 6. 1

-12

.~···--(

\

~!··:~¡

Registro Tipo 2 DETALLE

Información general de identificación de la operación de instrumentos seriados y no seriados

# 1

GLOSA 1

Tipo Fondo

DESCRIPCIÓN

TAG

TIPO

Corresponde al código del fondo que está o estaba respaldando 1 TIPO_FONDO

STTipoFondo 1 o VALIDACIÓN 1

Permite caracteres con una longitud máxima de l. en caso de enajenación del instrumento.

Códigos Admitidos:

C: Fondo de Contingencia

E: Fondo de Reserva de Eventualidades

P: Fondo de Reserva de Pensiones 1: Inversiones Financieras

G: Garantía de las empresas con administración delegada

S: Fondo San na 0: Otros 2

Folio Operación

Corresponde al número de registro con el cual la Mutualidad 1 FOLIO_OPERACION

STFolíoOperacion 1

Permite números con una longitud máxima de 10 enteros. identifica la operación realizada con el instrumento. En caso de no poder obtener este número se deberá asociar al documento contable que respalda dicha operación.

Este Folio es único y deberá ser asignado al momento de la adquisición del instrumento y debe asociarse a las enajenaciones parciales o totales que se realicen de éste hasta su total extinción. 3

Ítem Operación

Secuencia del instrumento dentro del folio de la operación. No IITEM_OPERACION

STitemOperacion pueden existir dos instrumentos con igual folio e ítem de J

Permite números con una longitud máxima de 3 1 1 enteros. operación. 4

Fecha Operación

Corresponde a la fecha de adquisición, venta, sorteo, rescate, 1 FECHA_OPERACION

STFecha

Se debe informar con el formato AAAA-MM-DD. 2 vencimiento o traspaso del instrumento. El traspaso corresponde a la fecha en que el instrumento cambió el fondo que estaba respaldando.

S

Tipo Operación

Corresponde al tipo de operación que se está informando.

TIPO_OPERACION

STiipoOperacion 1

Permite caracteres con una longitud máxima de 2.

Cabe señalar que si la operación corresponde a un traspaso, ésta va a afectar a lo menos a dos fondos (origen y destino), en cuyo Códigos Admitidos: caso el origen deberá reflejarse en un registro y el destino en otro

OC: Compra registro.

OV: Venta

OF: Vencimiento

OS: Sorteo

OR: Rescate

TI: Traspaso asociado a un incremento del fondo

TR: Traspaso asociado a una rebaja del fondo. 6

RUT Emisor

Corresponde al RUT del emisor de cada título que forme parte de las inversiones de la Mutualidad informante.

RUT_EMISOR

STRut

Permite caracteres con una longitud máxima de 11. El formato corresponde a 123456789-K 1 7

Tipo Instrumento

Se deberá informar de acuerdo con la codificación definida en el módulo SEIL del sitio web de la svs, Codificación svs, 1nstru mentos.

TIPO_INSTRUMENTO

STiipolnstrument o Permite caracteres con una longitud máxima de 10. 1 8

Nemotécnico

Corresponde informar el código nemotécnico de acuerdo a las instrucciones impartidas por Circular N"1.085, de 28/08/1992, de la SVS, y sus modificaciones o la que la reemplace. En el caso de los Depósitos a Plazo, el código nemotécnico deberá confeccionarse según lo señalado en la letra B.1 de dicha Circular.

NEMOTECNICO

STNemotecnico

Permite caracteres con una longitud máxima de 30. 1

Corresponde informar la serie de cada instrumento. En el caso de los instrumentos no seriados se deberá llenar con espacios.

SERIE 9

Serie r-, STSerie 2

Permite caracteres con una longitud máxima de 10. 10 1 Fecha Emisión 11 1 Unidades Nominales 1 12 1 Unidad Monetaria 1 13 1 Prohibición

Corresponde a la fecha desde la cual se inicia el devenga miento de 1 FECHA_EMISION intereses de los instrumentos en cartera. En el caso de los Bonos de Reconocimiento, corresponde a la fecha de afiliación.

STFecha

Se debe informar con el formato AAAA-MM-DD. 1

Corresponde informar el número de unidades nominales del 1 UNIDADES_NOMINAL instrumento objeto de la operación. Es decir, las unidades ES nominales compradas, vendidas, rescatadas, sorteadas, vencidas o traspasadas.

STNominal

Permite números con una longitud máxima de 11 enteros y 4 decimales. 1

Corresponde informar la unidad monetaria o la moneda en la cual 1 UNIDAD_MONETARIA está expresado el valor nominal. Se informará de acuerdo a la codificación definida en el módulo del sitio web de la SVS, Codificación SVS, Unidades Monetarias.

STMoneda

Permite caracteres con una longitud máxima de 6. 1

Corresponde informar si uno o más títulos (en caso de haber 1 PROHIBICION agrupado instrumentos con características idénticas) registrados se encuentran afectos a prohibiciones, gravámenes u otros impedimentos.

STSiNo

Permite caracteres con una longitud máxima de l. 1

Códigos Admitidos:

S: Tiene prohibición

N: No tiene prohibición 14 1 Con Descriptor

Corresponde informar si el instrumento tiene o no descriptor y 1 CON_DESCRIPTOR tabla de desarrollo.

STConDescriptor 1

Permite caracteres con una longitud máxima de l.

Códigos Admitidos:

S: Tiene descriptor o tabla de desarrollo

B: Para bonos de reconocimiento

U:

Para instrumentos únicos distintos a los mencionados. 15 1 Relacionado

Corresponde informar si el emisor del instrumento está relacionado con la Mutualidad, de acuerdo con lo establecido en las letras a) y b) del artículo 100 de la Ley N" 18.045.

RELACIONADO

STRelacionado 1

Permite caracteres con una longitud máxima de 2.

Códigos Admitidos:

RE: Relacionado

NR: No Relacionado

Clasificación Riesgo

Se deberá informar la menor clasificación de acuerdo con lo

CLASIFICACION_RIESG establecido en la Letra A., Título 11, Libro VIII. o STCiasifRiesgo

Permite caracteres con una longitud máxima de 15. 1

Se informará de acuerdo con las clasificaciones levantadas en el sitio web de la SVS, en su módulo ESTADÍSTICAS, MERCADO DE VALORES, CLASIFICACIÓN DE RIESGO o en la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, según corresponda.

Si el instrumento no contara con clasificación de riesgo se debe informar S/C. 17

Porcentaje Valor PAR

Corresponde al porcentaje del valor par al cual se transó o traspasó el instrumento.

PORCENTAJE_VALOR_P

AR

STPorcenPar

Permite números con una longitud máxima de 3 enteros y 4 decimales. 1 18

TIR Operación

Corresponde a la TIR con la que se determinó el valor del instrumento implícito en la operación.

TIR_OPERACION snasa

Permite números con una longitud máxima de 3 enteros y 4 decimales. 1 19

Valor Presente

Corresponde al valor total en pesos de los flujos futuros del instrumento descontados a laTIR de compra.

VALOR_PRESENTE

STEntero13

Permite números con una longitud máxima de 13 enteros. 1 20

Valor Operación

Corresponde al valor en pesos pagado, cobrado o fijado en el traspaso, según corresponda, producto de la operación realizada.

VALOR_OPERACION

STEntero13

Permite números con una longitud máxima de 13 enteros. 1 21

Fecha Vencimiento

Corresponde a la fecha de vencimiento del instrumento, es decir, aquella del último cupón o pago único según corresponda.

FECHA_VEN Cl M1ENTO

STFecha

Se debe informar con el formato AAAA-MM-DD. 1 22

Fecha Pago

Fecha de pago del instrumento.

FECHA_PAGO

STFecha

Se debe informar con el formato AAAA-MM-DD. 1 23

Tipo Nominales

Corresponde informar si las unidades nominales están expresadas a la fecha de emisión o a la fecha de vencimiento. Esto especifica la forma de obtener un valor par o presente (descontando o capitalizando).

TIPO_NOMINALES

STiipoNominales

Permite caracteres con una longitud máxima de l. 1

Códigos Admitidos: 1 1: a la fecha de emisión

F: a la fecha de vencimiento 1

Tasa Emisión

Corresponde a la tasa con la que fue emitido el instrumento.

TASA_EMISION snasa

Permite números con una longitud máxima de 3 enteros y 4 decimales 1 25

Tasa Base

Corresponde a la forma como se realiza el cálculo de los intereses para el título.

TASA_BASE

STiasaBase

Permite caracteres con una longitud máxima de 8. 1

Códigos Admitidos:

TIS3f/): Interés simple, en base a 30 días, utiliza días exactos para cálculos de diferencia de días.

TIS365: Interés simple, en base a 365 días, utiliza días exactos para cálculos de diferencia de días.

TIC365: Interés compuesto, en base a 365 días, utiliza días exactos para cálculos de diferencia de días.

TIC36f/)E: Interés compuesto, en base a 360 días, utiliza método europeo días 360 para cálculos de diferencia de días.

TIS36f/)-f/): Interés simple, en base a 360 días, utiliza días exactos para cálculos de diferencia de días.

TIC36f/)-f/): Interés compuesto, en base a 360 días, utiliza días exactos para cálculos de diferencia de días. 1.2

INVERSIONES DE RENTA VARIABLE. 1.2.1 Stock en Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas y Cuotas de Fondos Mutuos. Registro Tipo 1 de IDENTIFICACIÓN

#

GLOSA

DESCRIPCIÓN

VALIDACIÓN o STRut

Permite caracteres con una longitud máxima de 11. El formato corresponde a 123456789-K 1

Permite caracteres con una longitud máxima de 60. 1

Permite números con una longitud máxima de 6.

Formato AAAAMM, donde AAAA corresponde al año y 1

MM al mes de envío de la información. 1

Permite números con una longitud máxima de 6. 1

TIPO

TAG

RUT_INFORMA 11 RUT

RUT de la Mutualidad informante. 2 1 Nombre

~ombre o razón social de la Mutualidad NOMBRE 1 mformante.

STNombre 3 1 Período

Período al que corresponde la información.

PERIODO

STPeriodo 4 1 Total Registro

Corresponde al número total de registros 1 TOTAL_REGISTRO 1 STiotaiRegistro informados, incluidos el de Identificación.

Registro tipo 2 DETALLE

#

GLOSA 1

Tipo Fondo

DESCRIPCIÓN

Corresponde al código del fondo que está respaldando.

TAG

TIPO_FONDO

VALIDACIÓN o Permite caracteres con una longitud máxima de l. 1

TIPO

STTipoFondo

Códigos Admitidos:

C: Fondo de Contingencia

E: Fondo de Reserva de Eventualidades

P: Fondo de Reserva de Pensiones 1: Inversiones Financieras

G: Garantía de las empresas con administración delegada

S: Fondo San na 0: Otros 2

Folio Operación

Corresponde al número de registro con el cual la Mutualidad identifica la operación realizada con el instrumento. En caso de no poder obtener

FOLIO_OPERAC

ION

STFolioOperacion

Permite números con una longitud máxima de 10 enteros. 1

ITEM_OPERACI

ON

STitemOperacion

Permite números con una longitud máxima de 3 enteros. 1

FECHA_COMPR

A STFecha

Se debe informar con el formato AAAA-MM-DD. 1

FECHA_DE_PA

GO

STFecha

Se debe informar con el formato AAAA-MM-DD. 1 este número se deberá asociar al documento contable que respalda dicha operación.

Este Folio es único y deberá ser asignado al momento de la adquisición del instrumento y debe asociarse a las enajenaciones parciales o totales que se realicen de éste hasta su total extinción. 3

Ítem Operación

Secuencia del instrumento dentro del folio de la operación. No pueden existir dos instrumentos con igual folio e ítem de operación. 4

Fecha Compra

Corresponde a la fecha de adquisición o traspaso del instrumento. El traspaso corresponde a la fecha en que el instrumento cambió el fondo que estaba respaldando.

S

Fecha de Pago

Corresponde a la fecha en la cual la Mutualidad realizó el desembolso efectivo por la compra del instrumento. 7

RUT Emisor

RUN Fondo fondos mutuos, que forme parte de las inversiones de la Mutualidad

Permite caracteres con una longitud máxima de 11.

El formato corresponde informante. a 123456789-K

Corresponde al RUT del emisor de cada título o de la administradora de RUT_EMISOR

STRut 1

RUN_FONDO

STRut

Permite caracteres con una longitud máxima de 11.

El formato corresponde a 123456789-K 1

STTipolnstrumento

Permite caracteres con una longitud máxima de 10. 1 módulo SEIL del sitio web de la SVS, Codificación SVS, Instrumentos.

TIPOINSTRUMENTO

Corresponde informar el código nemotécnico de acuerdo a las NEMOTECNICO

STNemotecnico

Permite caracteres con una longitud máxima de 60. 1

SERIE

STSerie

Permite caracteres con una longitud máxima de 10. 1

UNIDADES

STUnidades

Permite números con una longitud máxima de 13 enteros y 4 decimales. 1

UNIDAD_MON

ETARIA

STMoneda

Permite caracteres con una longitud máxima de 6. 1

Corresponde informar el RUN de cada fondo mutuo que forma parte de las inversiones de la Mutualidad de acuerdo a la codificación definida en el módulo respectivo de la SVS. 8 9

Tipo Instrumento

Nemotécnico

Se deberá informar de acuerdo con la codificación definida en el instrucciones impartidas por Circular N"1.085, de 28/08/1992, de la SVS, y sus modificaciones o la que la reemplace, utilizado para identificar el instrumento cuando se trate de acciones nacionales transadas en el mercado nacional o cuotas de fondos. 1

Serie o Se debe informar la serie de cada instrumento o del Fondo Mutuo, cuando corresponda.

Si el Fondo Mutuo posee una serie única de cuotas se debe informar UNICA. 11

Unidades

Corresponde informar el número de acciones o cuotas, propiedad de la Mutualidad al último día del mes a que se refiere la información, agrupando todas las compras correspondientes al mismo emisor, Fondo Mutuo y serie, cuando corresponda. 12

Unidad Monetaria

Corresponde a la unidad monetaria o moneda en la que se contabiliza el fondo. Se informará de acuerdo a la codificación definida en el módulo SEIL, Codificación SVS, Unidades Monetarias.

Sólo aplica en el caso de fondos mutuos.

~-'-

Precio Mercado o Valor Cuota

Corresponde al precio informado por la Superintendencia de Pensiones en su sitio web.

En el caso de los Fondos Mutuos, corresponde al valor cuota definido

PRECIO_MERC

ADO_O_

VALOR_CUOTA

STPrecioCuota

Permite números con una longitud máxima de 13 enteros y 5 decimales. 1

VALOR_DE_ME

RCADO_O_

RESCATE

STEntero13

Permite números con una longitud máxima de 13 enteros. 1

VALOR_CONTA

BLE

STEntero13

Permite números con una longitud máxima de 13 enteros. 1

Permite caracteres con una longitud máxima de 1. 1 para estos Fondos según Circular vigente de valorización de la SVS. En su sitio web la SVS publica los valores cuotas de los Fondos Mutuos. Debe expresarse en pesos($). 1 4

Valor de Mercado o Rescate

Corresponde al PRECIO MERCADO O VALOR CUOTA multiplicado por el 1 5

Valor Contable

Corresponde al valor del instrumento o de las cuotas de Fondos número de UNIDADES. Este monto se deberá expresar en pesos($).

Mutuos, al último día del mes a que se refiere la información, conforme a lo instruido en la Letra A., Título IV, Libro VIII. En el caso de los Fondos Mutuos corresponde al valor de las cuotas al último día del mes que se informa, registrado por la SVS en su sitio web.

Este monto se deberá expresar en pesos($). 1 6

Prohibición o Gravamen

Corresponde informar si uno o más títulos (en caso de haber agrupado instrumentos con características idénticas) registrados se encuentran

PROHIBICION_O STSiNo

- GRAVAMEN afectos a prohibiciones, gravámenes u otros impedimentos.

Códigos Admitidos:

S: Tiene prohibición

N: No tiene prohibición 17

Custodia

Corresponde informar para cada instrumento, el tipo de custodia que CUSTODIA_INV

STCustodia

Permite caracteres con una longitud máxima de 3. 1 presenta.

Códigos Admitidos:

MUT: Custodia en la Mutualidad informante.

DCV : Custodia en el Depósito Central de Valores (DCV), sólo si el instrumento está depositado a nombre de la Mutualidad.

EXT : Custodia en otra entidad. 18 1 Nombre Custodio

Corresponde informar el nombre de la entidad que custodia la inversión. En caso de que no corresponda informar, se deberá llenar

NOMBRE_CUST

ODIO

STNombreCustodio

Permite caracteres con una longitud máxima de 60.

Sólo aplica en el caso que el campo CUSTODIA_INV corresponda al código EXT 2

SUSCEPTIBLES_

DE_ CUSTODIA

STSiNo

Permite caracteres con una longitud máxima de l. 1 con espacios este campo. 19 1 Susceptible de Se deberá informar si el instrumento es susceptible de ser custodiado

Custodia en el DCV, conforme con lo dispuesto en Circular N"88 del DCV, y sus Códigos Admitidos: modificaciones posteriores.

S: es susceptible de ser custodiado.

N: no es susceptible de ser custodiado. 20 1 Relacionado

Corresponde informar si el emisor del instrumento está relacionado

RELACIONADO 1 STRelacionado con la Mutualidad, de acuerdo con lo establecido en las letras a) y b) 1

Permite caracteres con una longitud máxima de 2.

Códigos Admitidos: del artículo 100 de la Ley N" 18.045.

RE: Relacionado

NR: No Relacionado 21 1 Clasificación de Riesgo

Se deberá informar la menor clasificación de acuerdo con lo establecido 1 CLASIFICACION en la Letra A., Título 11, Libro VIII.

_RIESGO 1

STCiasifRiesgo

Permite caracteres con una longitud máxima de 15.

STBeta

Permite números con una longitud máxima de 7 enteros y 4 decimales. 1 1

Se informará de acuerdo con las clasificaciones levantadas en el sitio web de la SVS, en su módulo ESTADÍSTICAS, MERCADO DE VALORES, CLASIFICACIÓN DE RIESGO o en la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, según corresponda. DE RIESGO.

Si el instrumento no contara con clasificación de riesgo se debe informar S/C. 22 1 Beta

Corresponde al valor de la medida de riesgo beta definida en el Capítulo 11 Letra B, Título IV del Libro VIl.

BETA 1 1.2.1

Operaciones con Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas y Cuotas de Fondos Mutuos.

Registro Tipo 1 de IDENTIFICACIÓN

#

GLOSA

DESCRIPCIÓN

TIPO

TAG

VALIDACIÓN o 1 1RUT

RUT de la Mutualidad informante.

RUT_INFORMA

STRut

Permite caracteres con una longitud máxima de 11. 1 1

El formato corresponde a 123456789-K 2 1Nombre

Nombre o razón social de la Mutualidad informante.

NOMBRE

STNombre

Permite caracteres con una longitud máxima de 60. 3 1Período

Período al que corresponde la información.

PERIODO

STPeriodo

Permite números con una longitud máxima de 6. 1 1

Formato AAAAMM, donde AAAA corresponde al año y MM al mes de envío de la información. 4 1Total Registro

Corresponde al número total de registros informados, incluidos el de 1 TOTAL_REGISTRO Identificación. 1 STTotaiRegistro

Permite números con una longitud máxima de 6. 11 1

-\._,)

Registro Tipo 2 DETALLE

#

GLOSA 1

Tipo Fondo

DESCRIPCIÓN

TAG 1

Corresponde al código del fondo que está 1 TIPO_FONDO respaldando.

VALIDACIÓN

TIPO

STiipoFondo

Permite caracteres con una longitud máxima de l. o 1

Códigos Admitidos:

C: Fondo de Contingencia

E: Fondo de Reserva de Eventualidades

P: Fondo de Reserva de Pensiones 1: Inversiones Financieras

G: Garantía de las empresas con administración delegada

S: Fondo San naO: Otros 2

Folio Operación 1

Corresponde al número de registro con el cual 1 FOLIO_OPERACION la Mutualidad identifica la operación realizada con el instrumento. En caso de no poder obtener este número se deberá asociar al documento contable que respalda dicha operación.

STFolioOperacion

Permite números con una longitud máxima de 10 enteros. 1

STitemOperacion

Permite números con una longitud máxima de 3 enteros. 1

STFecha

Se debe informar con el formato AAAA-MM-DD. 1

Este Folio es único y deberá ser asignado al momento de la adquisición del instrumento y debe asociarse a las enajenaciones parciales o totales que se realicen de éste hasta su total extinción. 3 ftem Operación 1 Secuencia del instrumento dentro del folio de 1

ITEM_OPERACION la operación. No pueden existir dos instrumentos con igual folio e ítem de operación. 4

Fecha

Operación

Corresponde a la fecha de adquisición, venta o 1 FECHA_DE_OPERACION traspaso del instrumento. El traspaso corresponde a la fecha en que el instrumento cambió el fondo que estaba respaldando.

S

Tipo Operación

Corresponde al tipo de operación que se está 1 TIPO_OPERACION informando.

Permite caracteres con una longitud máxima de 2.

STTipoOperacion 1

Códigos Admitidos:

Cabe señalar que si la operación corresponde a un traspaso, ésta va a afectar a lo menos a dos fondos (origen y destino), en cuyo caso el origen deberá reflejarse en un registro y el destino en otro registro.

OC: Compra

OV: Venta

OF: Vencimiento

OD: Dividendos

TI: Traspaso asociado a un incremento del fondo

TR: Traspaso asociado a una rebaja del fondo 6

RUT Emisor

Corresponde al RUT del emisor de cada título o 1 RUT_EMISOR de la administradora de fondos mutuos, que forme parte de las inversiones de la Mutualidad informante.

STRut

Permite caracteres con una longitud máxima de 11. El 1 1 formato corresponde a 123456789-K 7

RUN Fondo

Corresponde informar el RUN de cada fondo 1 RUN_FONDO mutuo que forma parte de las inversiones de la Mutualidad, de acuerdo a la codificación definida en SEIL, Codificación SVS, Fondos

Mutuos.

STRut

Permite caracteres con una longitud máxima de 11. El 1 1 formato corresponde a 123456789-K 8

Tipo

Instrumento

Se deberá informar de acuerdo con la 1 TIPO_INSTRUMENTO codificación definida en el módulo SEIL del sitio web de la SVS, Codificación SVS, instrumentos.

STTipolnstrumento 9

Nemotécnico

Corresponde informar el código nemotécnico 1 NEMOTECNICO de acuerdo a las instrucciones impartidas por Circular N"1.085, de 28/08/1992, de la SVS, y sus modificaciones o la que la reemplace. 10

Serie

Corresponde informar la serie de cada 1 SERIE instrumento o del Fondo Mutuo, cuando corresponda.

Permite caracteres con una longitud máxima de 10. 1

STNemotecnico

Permite caracteres con una longitud máxima de 60. 1

STSerie

Permite caracteres con una longitud máxima de 10. 1 1

En el caso de los instrumentos no seriados se deberá llenar con espacios.

Si el fondo mutuo posee una serie única de cuotas se debe informar UNICA.

Unidades

Corresponde informar el número de acciones o UNIDADES

STUnidades

Permite números con una longitud máxima de 13 enteros y 4 decimales. 1

UNIDAD_MONETARIA

STMoneda

Permite caracteres con una longitud máxima de 6. 1

VALOR_OPERACION

STEntero13

Permite números con una longitud máxima de 13 enteros. 1

PRECIO_ UNITARIO

STPrecioCuota

Permite números con una longitud máxima de 11 enteros y 4 decimales. 1

PROHIBICION

STSiNo

Permite caracteres con una longitud máxima de l. 1 cuotas objeto de la operación. 12

Unidad

Monetaria

Corresponde a la unidad monetaria o moneda en la que se contabiliza el fondo. Se informará de acuerdo a la codificación definida en el módulo SEIL, Codificación svs, Unidades

Monetarias.

Sólo aplica en el caso de Fondos Mutuos. 13

Valor Operación

Corresponde al precio medio informado por la Bolsa de Comercio de Santiago.

En el caso de los Fondos Mutuos, corresponde al valor cuota definido para estos Fondos según Circular vigente de valorización de la SVS. En su sitio web la SVS publica los valores cuotas de los Fondos Mutuos 14

Precio Unitario

Corresponde al valor de una unidad del instrumento objeto de la operación. 15

Prohibición

Corresponde informar si uno o más títulos (en caso de haber agrupado instrumentos con características encuentran registrados idénticas) afectos a Códigos Admitidos: se S: Tiene prohibición prohibiciones, N: No tiene prohibición gravámenes u otros impedimentos. 16

Relacionado

Corresponde informar si el emisor del RELACIONADO

STRelacionado

Permite caracteres con una longitud máxima de 2. instrumento está relacionado con la Códigos Admitidos:

Mutualidad, de acuerdo con lo establecido en RE: Relacionado las letras a) y b) del artículo 100 de la Ley N"

NR: No Relacionado 18.045. 17

Clasificación

Riesgo

Se deberá informar la menor clasificación de CLASIFICACION_RIESGO acuerdo con lo establecido en la Letra A., Título 1

STCiasifRiesgo

Permite caracteres con una longitud máxima de 15. 1

--11, Libro VIII.

Se informará de acuerdo con las clasificaciones levantadas en el sitio web de la SVS, en su módulo ESTADÍSTICAS, MERCADO DE VALORES, CLASIFICACIÓN

DE RIESGO o en la Superintendencia de Bancos e Instituciones

Financieras, según corresponda.

Si el instrumento no contara con clasificación de riesgo se debe informar S/C. 2.

INVERSIONES EN BIENES RAICES 2.1

Stock de Bienes Raíces.

Registro Tipo 1 de IDENTIFICACIÓN

#

DESCRIPCIÓN

GLOSA

TAG

TIPO

Permite 1

RUT

RUT de la Mutualidad informante.

RUT_INFORMA o VALIDACIÓN caracteres con una STRut 1 longitud máxima de 11. El formato corresponde a 123456789-K

Permite 2

Nombre

Nombre o razón social de la Mutualidad informante.

I\IOMBRE caracteres con una STNombre 1 longitud máxima de 60.

Permite números con una longitud máxima de 6. Formato AAAAMM, 3

Período

Período al que corresponde la información.

PERIODO

STPeriodo 1 donde AAAA corresponde al año y MM al mes de envío de la información.

Permite números con una longitud 4 otal Registro

·Corresponde al número total de registros informados, incluidos el de TOTAL_REGISTRO Identificación.

STiotaiRegistro 1 máxima de 6.

Registro Tipo 2 de DETALLE

GLOSA

#

DESCRIPCION

TAG 1

ROL

Corresponde al número bajo el cual se encuentra identificado el bien raíz ROL en el Servicio de Impuestos Internos. 2

Descripción del Inmueble

Se deberá señalar el tipo de inmueble asociado al rol.

DESCRIPCION_DEL_

INMUEBLE

TIPO o VALIDACIÓN

STRol

Permite caracteres con longitud máxima de 11. una 1

STDescripcionlnmueble

Permite caracteres longitud máxima de 2. una 1 una 1 con Códigos Admitidos:

LO: Local

OF: Oficina

BO: Bodega

ES: Estacionamiento

TE: Terreno

CA: Casa

ED: Edificio:

PC: Piso completo de edificio

PI: Piso incompleto de edificio

DE: Departamento:

OC: Obra en construcción:

OT: Otros 3

Tipo de Inmueble

Corresponde señalar si el bien raíz es urbano o no urbano.

TIPO_DE_INMUEBLE

STiipolnmueble

Permite caracteres longitud máxima de 2. con Códigos Admitidos:

UR :Urbano

NU :No Urbano

Destino

Corresponde indicar si el bien raíz es "Habitacional" o "No Habitacional", DESTINO de acuerdo a las correspondientes autorizaciones municipales.

STDestino

Permite caracteres longitud máxima de 2. con una 1 con una 1

Códigos Admitidos:

HA : Habitacional

NH : No Habitacional 5

Uso

Corresponde indicar el uso que se le da al bien raíz, es decir, si se arrienda con el fin de obtener una renta o es ocupado para desarrollar la actividad de la Mutual. En caso que una Mutualidad tenga un bien raíz y una parte esté dada en arriendo y otra para uso propio y contablemente esté registrado como un solo bien, se deberá informar como uso mixto. uso

STUso

Permite caracteres longitud máxima de l.

Códigos Admitidos:

-

P : Uso propio

A :Arriendo

M : Mixto (arriendo y uso propio)

O :Otro 6

Descripción_ Uso

Sólo aplica en caso que en el campo USO, se haya clasificado como Po M.

DESCRIPCION_ USO

STDescripcionUso

Permite caracteres con uha 2 longitud máxima de 2.

Códigos Admitidos: 01: Hospital 02: Clínica 03: Policlínico

' 04: Oficina administrativa 05: Oficina para prevención de riesgos 06: Centro recreativo o deportivo 07: Estacionamiento 08: Bodega 09: Uso múltiple 10: Otro 7

Descripción Uso

Múltiple u Otro

En caso que en el campo Descripción_Uso, se haya clasificado como 09 ó DESCRIPCION_USO_ 10, se deberá especificar el uso.

MULTIPLE_U_OTRO

STString30

Permite caracteres con longitud máxima de 30. una 2

' 8

Porcentaje Uso

Propio

Sólo aplica en caso que en el campo USO, se haya clasificado como M. PORCENTAJE_ Corresponde informar qué porcentaje del bien raíz está destinado para USO_PROPIO uso propio.

STPorcenUso

Permite números con una longitud máxima de 3 enteros y 2 decimales. 2 9

Superficie

Corresponde informar la cantidad de metros cuadrados del bien raíz de SUPERFICIE propiedad de la Mutualidad.

STSuperficie

Permite números con una longitud máxima de 7 enteros y 2 decimales. 1 10 Arrendatario

Corresponde informar la razón social o el nombre del arrendatario de la ARRENDATARIO forma: apellido paterno, apellido materno y primer nombre. Si no corresponde, se informará con espacios.

STArrendatario

Permite caracteres con longitud máxima de 60. una 1 11 Ubicación

Corresponderá señalar la dirección exacta del bien raíz.

STString40

Permite caracteres con longitud máxima de 40. una 1 12 Comuna

Corresponde señalar la comuna donde se ubica geográficamente el bien COMUNA

ComunaType

Permite caracteres longitud máxima de 5. con una 1

RegionType

Permite caracteres longitud máxima de 4. con una 1

UBICACION raíz, de acuerdo al listado de códigos que se muestra en el sitio web de la SUS ESO, en su módulo Mutualidades de Empleadores, Proyecto SVCI. 13 Región

Corresponderá señalar la región en donde se encuentra el bien raíz, de REGION acuerdo al listado de códigos que se muestra en el sitio web de la SUSESO, en su módulo Mutualidades de Empleadores, Proyecto SVCI. 1 14 Fecha Compra

Corresponderá señalar la fecha de adquisición del bien raíz.

FECHA_COMPRA 15 Compra Entidad

Relacionada

Corresponde informar si el bien raíz fue adquirido a una entidad COMPRA_ENTIDAD_ relacionada con la Mutualidad, de acuerdo a Jo establecido en las letras a) RELACIONADA

STFecha

Se debe informar con el formato

AAAA-MM-DD

STSiNo

Permite

' caracteres con una 1 longitud máxima de l. y b) del artículo N"100 de la Ley N"18.045 de 22.10.1981.

Códigos Admitidos:

S :

Adquirido

Relacionada

N : a Entidad

No Adquirido a Entidad

Relacionada 16 Costo Actualizado

Corresponde señalar el valor de adquisición del bien raíz más su COSTO _ACTUALIZADO

STEntero11

Permite números con una longitud 1 correspondiente revalorización al último día del mes a que se refiere la máxima de 11 enteros. información, en pesos($).

Corresponde señalar el monto de la depreciación acumulada a deducir del DEPRECIACION_ ACUMULADA activo inmovilizado, en pesos($).

STEntero11

Permite números con una longitud máxima de 11 enteros. 1

Acumulada 18 Valor Contable

Corresponde a la diferencia entre el costo actualizado del bien raíz y la VALOR_ CONTABLE

STEntero11

Permite números con una longitud máxima de 11 enteros. 1

STEntero11

Permite números con un.a longitud máxima de 11 enteros. 3

STEntero11

Permite números con una longitud máxima de 11 enteros. 3

STString40

Permite caracteres con longitud máxima de 40. una 3

STString40

Permite caracteres con longitud máxima de 40. una 3

STFecha

Se debe informar con el formato

AAAA-MM-DD. 3 17

Depreciación depreciación acumulada, en pesos($). 19

Corresponde señalar el valor de tasación del bien raíz, la que deberá TASACION_1 realizarse a lo menos cada dos años, en caso que el bien raíz sea contabilizado como una propiedad de inversión.

Tasación 1

Si no correspondiera aplicar la tasación, por ejemplo, porque el bien fue comprado en el semestre que se informa, por lo cual no han pasado los 2 años, se deberá reportar en blanco. 20

Corresponde señalar el valor de tasación del bien raíz, la que deberá TASACION_2 realizarse a lo menos cada dos años, en caso que el bien raíz sea contabilizado como una propiedad de inversión.

Tasación 2

Si no correspondiera aplicar la tasación, por ejemplo, porque el bien fue comprado en el semestre que se informa, por lo cual no han pasado los 2 años, se deberá reportar en blanco. 21

Nombre Tasador 1

Corresponde indicar la razón social o el nombre del profesional que NOMBRE_DEL_ emitió el informe de tasación 1. En este último caso, se indicará: apellido TASADOR_1 paterno, apellido materno y primer nombre.

Si el dato no existe se debe reportar en blanco. 22

Nombre Tasador 2

Corresponde indicar la razón social o el nombre del profesional que NOMBRE_DEL_ emitió el informe de tasación 2. En este último caso, se indicará: apellido TASADOR_2 paterno, apellido materno, y primer nombre.

Si el dato no existe se debe reportar en blanco. 23

Fecha Tasación 1

Corresponderá señalar la fecha en que se efectuó la tasación 1. Si el dato no existe se debe reportar en blanco.

FECHA_TASACION_1

-------------------

24 Fecha Tasación 2

Corresponderá señalar la fecha en que se efectuó la tasación 2.

FECHA_TASACION_2

STFecha

Se debe informar con el formato

AAAA-MM-DD. 3

STEnteroll

Permite números con una longitud máxima de 11 enteros. 1

Si el dato no existe se debe reportar en blanco. 25

Provisión

Corresponde a la diferencia entre el valor contable y el menor valor de PROVISION tasación, cuando este último sea inferior al valor contable, expresados en pesos($).

Si no existen provisiones se deberá reportar en blanco. 26 Valor Final

Corresponde al valor contable del bien raíz al último día del mes a que se VALOR_FINAL refiere la información, con excepción de los bienes raíces urbanos no habitacionales que deberán valorizarse al menor valor entre el valor contable y el valor de la tasación comercial.

STEntero12

Permite números con una longitud máxima de 12 enteros. 1 27 Copropietaria

Si la Mutualidad es copropietaria de un bien raíz, deberá informar el COPROPIETARIA porcentaje de propiedad de la Mutualidad. Si no corresponde informar, se llenará con ceros.

STCopropietaria

Permite números con una longitud máxima de 2 enteros y 2 decimales. 1

STSiNo

Permite 1

Si el dato no existe se debe reportar en blanco. 28 Prohibición o Gravamen

Se deberá informar si los bienes registrados se encuentran afectos a PROHIBICION_O_ GRAVAMEN prohibición o gravamen. caracteres con una longitud máxima de l.

Códigos Admitidos:

S :Tiene prohibición

N : No tiene prohibición 2.2

Operaciones con Bienes Raíces.

Registro Tipo 1 de IDENTIFICACIÓN

#

TAG

DESCRIPCIÓN

GLOSA

TIPO o VALIDACIÓN 1

RUT

RUT de la Mutualidad informante.

RUT_INFORMA

STRut

Permite caracteres con una longitud 1 máxima de 11. El formato corresponde a 123456789-K 2

Nombre

Nombre o razón social de la Mutualidad informante.

NOMBRE

STNombre

Permite caracteres máxima de 60. 3

Período

Período al que corresponde la información.

PERIODO

STPeriodo

Permite números con una longitud máxima 1 de 6. Formato AAAAMM, donde AAAA corresponde al año y MM al mes de envío de la información. 4

Total Registro

Corresponde al número total de registros informados, incluidos el de TOTAL_REGISTRO Identificación.

STTotaiRegistro

Permite números con una longitud máxima 1 de 6. con una longitud 1

Registro Tipo 2 de DETALLE

GLOSA

#

DESCRIPCIÓN

VALIDACIÓN o STRol

Permite caracteres con una longitud máxima de 11. 1

STTipoOperacionBR

Permite caracteres con una longitud máxima de l. 1

TAG 1

ROL

Corresponde al número bajo el cual se encuentra identificado el bien raíz ROL en el Servicio de Impuestos Internos. 2

Tipo de Operación

Se deberá informar el tipo de operación que se realizó con el bien raíz.

TIPO_DE_OPERACION

TIPO

Códigos Admitidos:

C: Compra

V: Venta

A: Arriendo 0: Otra operación 3

Descripción

Operación 4

Fecha Operación 5 6 de En caso que en el campo TIPO DE OPERACION, se haya clasificado como DESCRIPCION_DE_ OPERACION

O, se deberá especificar el tipo de operación.

STString30

Permite caracteres con una longitud máxima de 30. 2

Corresponde señalar la fecha en que se realizó el tipo de operación del FECHA_OPERACION bien raíz.

STFecha

Se debe informar con el formato

AAAA-MM-DD. 1

Superficie

Corresponde informar la cantidad de metros cuadrados del bien raíz SUPERFICIE involucrado en la operación.

STSuperficie

Permite números con una longitud máxima de 7 enteros y 2 decimales. 1

Tasación

En el caso de una adquisición o enajenación de un bien raíz, deberá TASACION indicarse el valor informado por un tasador, el cual debe cumplir con las características señaladas en la NCG N"42 de la SVS o la que la reemplace; deberá expresarse en pesos($), según la conversión al último día del mes a que se refiere la información, del valor de tasación expresado originalmente en UF.

STEntero11

Permite números con una longitud máxima de 11 enteros. 3

Si el dato no existe se debe reportar en blanco. 7

Nombre del Tasador

Corresponde indicar la razón social o el nombre del profesional que NOMBRE_DEL_TASADOR emitió el informe de tasación. En este último caso, se indicará: apellido paterno, apellido materno y primer nombre.

STString40

Permite caracteres con una longitud máxima de 40. 3 8

Fecha Tasación

Corresponderá señalar la fecha en que se efectuó la tasación.

STFecha

Se debe informar con el formato

AAAA-MM-DD. 3

FECHA_TASACION 35